小规模纳税人怎么报税季报
可以参考河北税局软件客服的答复：
1、增值税：
①如果本期增值税为免税业务，您看下是否超过起征点，区分如下填写：
1、小于起征点：全部销售额填写主表10栏（或11栏），对应的税额填写到19和20栏（21栏）。
减免明细表无需填写，空保存就可以，
2、大于起征点：将含税销售额填写第12栏“其他免税销售额”本期数对应的列次。如果是服务类，19行免税额需手工填写下。
减免税明细表：填写免税项目，选择代码（如果是享受疫情免税，涉及为0001120602-0001120606），在对应行次填写免税销售额，5列的免税额按照“3列销售额*征收率”（3%或5%）填写；
最后检查报表无误就可以申报了。
注：如符合疫情免税，但已开征税普票，上述10栏（11栏）填写不含税销售额，12栏是填写含税的。
如果有出口免税的部分，是填写到第13行本期列，
②如果本期涉及部分增值税免税业务，根据全部销售额（免税+不免税）判断是否超过起征点来进行如下填写：
1、小于起征点：全部销售额（如涉及专票，这里不含专票销售额哦）填写主表10栏（或11栏），对应的税额填写到19和20栏（21栏），增值税减免明细表无需填写，空保存就可以。
专票填写上面1栏（或4栏），及对应的2栏（5栏）；
2、大于起征点：不免税部分填写主表1栏（或4栏），对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下。
再将免税部分的含税销售额填写在主表12栏本期数，并填写《增值税减免表》中免税部分（如果是享受疫情免税，涉及减免代码为0001120602-0001120606）。
注：最终税款体现在24栏，记得核实哦。
（2）企业所得税A类：
1、先填写A201020《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》，如果不涉及可以空表保存；
2、再打开主表：先填写最上面从业人数、资产总额等信息，再填写主表各行次累计数（填写1月到本季度末的累计数据）；
3、若符合小型微利条件，主表第13行“减免所得税额（13.1+13.2+）”的子项目，会自动生成小微减免数据，该减免额会自动累加到第13行；
4、最终税款体现在16栏，检查没有问题就可以申报啦~
小提醒：若是总分机构企业，最终税款体现在17-22栏次，且总机构按上述步骤操作后需填写分配表后再申报。
B类：1、请先填写最上面的：从业人数、资产总额等信息；
2、然后根据税局的核定，按照收入总额或是成本费用总额填写本年累计数；
3、如果符合小微企业，报表会自计算出17栏的数据，
4、本期实际应缴纳税款体现在第21栏，核实正确后保存申报就可以了。
（3）其他要看税局核定是否是季度申报。
小规模的企业所得税季报要缴税吗?要怎么申报?
报税问题，可能是会计人们最头疼的问题，小规模和一般纳税人的还不一样，而且政策每年都在变，如果你对这部分内容不了解，那就和深空网一起来学习吧。小规模的企业所得的季报要不要缴税？是要缴税的，为了进一步支持小型微利企业发展，根据(财税〔2014〕34号)对小型微利企业的优惠政策作出进一步规定：自...
小规模纳税人季报怎么报?一般几月报?
小微企业以何种身份纳税，要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为...
小规模纳税人企业所得税季报怎样申报
申报方法见下面：登录报税的客户端或电子税局，进入“我要办税”的“税费申报及缴纳”，进入“企业所得税申报”，根据企业类型选择申报方式，选择税款所属期：2021年第1季度，点击“下一步”，根据企业情况，填报相关主表(A类)和附表。审核完毕后，系统将出具申报回执，此处“应纳税额”将包含前期申请...
小规模纳税人怎么报税季报
可以参考河北税局软件客服的答复：1、增值税：①如果本期增值税为免税业务，您看下是否超过起征点，区分如下填写：1、小于起征点：全部销售额填写主表10栏（或11栏），对应的税额填写到19和20栏（21栏）。减免明细表无需填写，空保存就可以，2、大于起征点：将含税销售额填写第12栏“其他免税销售...
小规模纳税人季报如何报税
小规模纳税人申报表需要根据登记的类型、取得的收入金额、开具发票情况分析计算填写的。比如个体户季度收入低于30万，开具的是普通发票发票，就把不含税收入填写在未达起征点销售额栏次。
小规模纳税人季报流程
小规模纳税人的季报流程为：①先进行税控设备抄报税。②小规模纳税人登录系统进行申报，并准确填写申报，符合系统比对规则。③如果纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可以暂不扣缴税款，携有关证件到办税服务厅办理申报。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十三条规定：小规模纳税人以外的...
小规模季度报税怎么报?
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小规模纳税人是能季度报税么?
小规模每个季度也需要申报企业所得税的,即使是零申报也要在下一季度的前15日进行申报完毕。 小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报,年度为次年的1-5月底期间申报。”
小微企业报税怎么操作流程
法律分析：小规模纳税人报税流程：第一步：登录选择：首先打开电子税务局，系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容；第二步：点击“我要办税”—“申报纳税”—“增值税小规模纳税人申报”；P1：如果是月销售额不超过10万元（按季申报30万元）的小规模纳税人，选择“免税申报（小微企业）...
小规模纳税人申报表季报。怎么填写?
小规模纳税人纳税申报相关规定如下：1、 根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）第一条规定，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。2、纳税人在...