补缴上年度企业所得税怎么做账？
补缴上年度企业所得税会计分录
1、补充计提企业所得税时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
2、实际缴纳企业所得税时：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款。
3、结转到未分配利润时：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
补交企业所得税如何计算滞纳金？
根据《税收管理法》第三十二条规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
由以上规定可知，滞纳金按天数计算，从滞纳税款之日开始，每天按未缴纳税款的万分之五计算。必须掌握以下计算公式：
滞纳金=未缴税款金额*0.05%*滞纳税款天
企业所得税汇算清缴补缴所得税的会计分录
企业所得税相关知识
企业所得税是指对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，企业所得税纳税人包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。
企业所得税征税对象包括销售货物所得、租金所得、提供劳务所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得、转让财产所得、利息所得、股息红利所得和其他所得。
企业所得税基本税率为25%。
应交企业所得税会计分录
1、企业按规定计算应交所得税：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
2、月末或季末企业按规定预缴本月/本季应纳所得税税额时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
3、月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目：
借：本年利润
贷：所得税
补缴上年度企业所得税怎么做账?
企业取得生产经营有关的收入时，一般要按规定按时缴纳企业所得税。少缴或漏缴的，应按规定补缴税款。那么补缴上年度企业所得税怎么做账？补缴上年度企业所得税会计分录 1、补充计提企业所得税时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、实际缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交...
缴纳上年度企业所得税会计分录怎么做
缴纳上年度企业所得税会计分录：如果上年没有计提企业所得税:借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款等。如果已经计提：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款等。
支付上年度企业所得税怎么做账
法律主观：企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。企业所得税怎么做账1、按月（季）预交所得税的会计处理：按照税法规定，企业所得税应按年计算，分月或分季预缴。每月终了，企业应将成本费用和税金类科目的...
缴纳上一年度的企业所得税分录怎么写
缴纳上一年度的企业所得税分录是，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。
公司补交上年度的企业所得税?会计分录和账务处理?
调整后亏损额9.2万元，无需缴纳所得税。需要调整资产负债表的年初资料 如果是执行小企业会计准则的，可以在当期调整，无需调整以前年度的损益。--- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知 税务稽查需补缴上年度增值税、企业所得税的账务处理 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:应...
居民企业所得税年度申报怎么申报
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税，并，结清应缴应退税款。根据上述的规定：企业所得税季度应该在每个季度终了之日起十五日内，向主管税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，并预缴税款。综上所述，居民企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴...
税务局查账补上年少记收入,要缴上年度增值税 所得税如何做分录
2.结转成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品- 3.计提城建税等附加税费 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 4.计提企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 5.缴纳税费 借：应交税费——...
交以前年度所得税会计分录
借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 10.免税企业也要做分录： 借：所得税 贷：...
今年缴纳去年的所得税怎么处理
补缴上年企业所得税的账务处理应该怎么做呢?具体方法请见下文。1、首先，计提应补缴的上年企业所得税，计入以前年度损益调整科目，账务处理如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、接下来，将以前年度损益调整科目余额直接结转至未分配利润科目，账务处理如下: 借:利润分配-未分...
补缴上年度企业所得税分录如何作?
补缴上年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整