去年取得一笔房租租赁增值税专票进项税额没有入账怎么办？ 企业收到房租增值税专票和代扣缴税费收据如何入账
1、增值税一般纳税人经营房屋租赁，增值税税率为6%，但可以取得可抵扣的进项发票抵扣销项税额。
2、增值税小规模纳税人，适用3%的增值税，月营业额在10万元以下免交增值税，但不用开具增值税专用发票。如果开具了专用发票则不能免税。
“代收税费”是不对的，按规定房屋出租税额是出租方承担的，这是4296元他们开具的发票税额要你们承担，应该是说好的吧，可以做借：营业外支出-房租4296元。
如果去年将此进项税额入在费用了，可以做以前年度损益调整。再借进项，抵扣。望采纳如果没有过抵扣期是可以抵扣的，采用小会计准则的直接计入当期损益，否则调整通过以前年度损益调整
个人房屋出租,需缴纳税种?
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房租开增值税专用发票是多少税率
一般的税率或征收率为5%。一般纳税人出租住房，按照以下规定缴纳增值税：一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的住房，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5 一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的住房，适用一般计税方法计税。应纳税款=含税销售额...
商铺出租需要缴纳哪些税?
四、印花税 对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税 个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护...
个人将房屋租赁给企业年租金10万元,开发票时上税吗?
您好，(8)要上税的。个人出租住宅，按照不含增值税租金收入缴纳增值税，税率为1.5%（月入10万以内免征增值税）；按照应纳增值税税额缴纳城市维护建设税，税率为7%，按照实际缴纳的纳增值税税额缴纳教育费附加，税率为3%，按照实际缴纳的增值税税额缴纳地方教育附加，税率为2%；按照不含增值税房租收入交纳...
个人门市房租给企业税务局代开一个月1.25万一年15万租赁费发票要交什么...
出租门市房需要交纳下列税：1、增值税：5%；2、附加税：以增值税为基数计征的城建税7%、教育费附加3%和地方教育费2%；3、房产税=租赁价÷（1+5%）×12%；4、所得税=（租赁价- 合理成本）×20
小规模纳税人房租租赁税率
因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法.自2014年7月1日起,小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%.小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税.只能够开具普通发票,不得由税务机关代开增值税专用发票.小规模纳税人房租租赁税率是多少?
房租如何开票,税率是多少
一、房屋租赁发票税率是多少? 出租不动产，税率11%。 如果是一般纳税人出租房屋，按照11%税率计算增值税，可以抵扣进项税额。 如果是小规模纳税人出租房屋，按照5%征收率计算缴纳增值税。个体工商户和其他个人出租住房，按照5%征收率减按征收增值税。 纳税人开具或者通过税局代 开增值税发票，...
房租发票需要缴纳哪些税?
向不动产所在地主管地税机关申报纳税.《国家税务总局关于发布〈纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第16号)第四条第二款); 2、自然人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后月租金收入不超过10万元的...
收到房屋租赁发票,如何做账
3、企业预付一年以上的房租时,通过"长期待摊费用"科目进行核算.支付房租时分录为:借:长期待摊费用应交税费--应交增值税(进项税额)贷:银行存款取得发票后,进行费用摊销,并按照费用归属部门计入对应科目,以预付企业办公楼房租为例,分录为:借:管理费用等贷:长期待摊费用.房屋租赁合同要不要缴纳印花税?房...
收到一张办公房租费的增值税专用发票,因为租的是个人的,还有房产税,是...
属于跨年的先计入“长期待摊费用”科目，到了第二年再计入“销售费用或管理费用”科目，冲“长期待摊费用”科目。其次，按照国家相关规定，出租的房产除“所有非营业用的房产”外，其它类需要交纳房产税。中华人民共和国房产税暂行条例第二条规定：房产税由产权所有人缴纳。因此，该房产税不能入账。