某公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输服务。2015年5月发生如下业务。 一个税务题目，不知道怎么做。上海某货运公司（增值税一般纳税人...
1、贷款服务的销项税额=100000/（1+6%）*6%=5660.38（元）
2、出租办公楼的销项税额=1200000*11%=132000（元）
3、KTV2018年5月的销项税额=（160000+30000）*6%=11400（元）
4、提供交通运输服务的销项税额=50000*11%=5500（元）
进项税额
=51000+42500+23400
=115900（元）
销项税额
=【1165500/（1+11%）】*11%+【127200/（1+6%）*6%】
=115500+7200
=122700（元）
该公司5月应纳增值税税额
=122700-115900
=6800（元）
该公司应考虑为租出车辆配备随车人员，这样其业务收入可适用交通运输业的增值税率9%，可少计增值税销项税额=8000×（13%一9%）=320万元，增值税是纳税人，一般称呼这个是不一样的。
某国际运输公司为增值税一般纳税人，实行“免抵退”税管理办法，该企业当月承接的国际运输业务，取得确认的收入为10万美元，汇率为1:6.4，期末纳税申报，假设可抵扣的进项税额为500万元，该公司某月取得不含税经营租赁业务收入8000万元。
使用过的应征消费税的或超过原值的使用过的固定资产，按照4%减半征收增值税，应征消费税的肯定需要交纳增值税，按照支付的运费依7%的扣除率计算进项税额，用于购进货物不得抵扣进项税额。
扩展资料：
应税服务的年应征增值税销售额（以下称应税服务年销售额）超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。
应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。
非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。
混业经营小规模纳税人，应根据申报的从事货物生产或者提供应税劳务销售额和提供的应税服务销售额分别计算年应税销售额。
无论哪项年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准，均应当按照相关规定申请认定增值税一般纳税人或申请不认定一般纳税人。
小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，成为一般纳税人。
会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算。
参考资料：百度百科-增值税一般纳税人
总公司为一般纳税人,分公司是否可以为小规模纳税人?
经财政部和国家税务总局或者其授权的财政和税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。因此
某企业为增值税一般纳税人下列已取得增值税专用发票的项目中可以作为进...
第三，对属于一般纳税人的自来水 公司 销售自来水按简易办法依照6%征收率征收增值税，不得抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款。 对于销售额和应纳税额的计算及填写，《通知》明确，一般纳税人销售自己使用过的物品和旧货，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的，销售额=含税销...
A公司为一般纳税人,购入材料进行加工,销售设备,帐该怎么处理?
1、某公司为增值税一般纳税人,增值税税率17%，购入材料均取得增值税专用发票，原材料核算采用实际成本法，发生如下经济业务，编制会计分录(2分*8=16分)：（1）5月10日购入材料一批，材料价款60000元，款项以转账支票付讫，材料验收入库。借：原材料60000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）10200 ...
某企业为增值税一般纳税人,根据以下经济业务编制会计分录
1、借：应收帐款 93 600（假定款均未收到。）贷：主营业务收入 80 000 应交税费——应交增值税（销项税额）13 600 2、借：生产成本 10 000 管理费用 800 贷：原材料——B材料 10 800（假定生产车间领用材料为产品生产。）3、借：其他货币资金——银行汇票10 000 贷：预收帐款——P公司 10...
某企业为增值税一般纳税人,原材料按计划成本核算。
某工业企业为增值税一般纳税人，材料按计划成本计价核算的相关账务处理及计算公式：(一)成本差异的确定 原材料成本差异是指相同数量的原材料的实际成本与计划成本的差额。实际成本大于计划成本的差异为超支额，反之，为节约额。材料成本差异必须根据规定的方法计算出分配率，按月进行分配，不得任意多摊、少摊...
甲企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。20X9年发生固定资产业务如 ...
2、月折旧额=（原值560-净残值20）\/（预计使用年限10*12月）=4.5万元。4、7月购进的设备600万元8月安装，所以先借在建工程600万，安装费3万元也计入原值。这一步既然说投入使用了，则还有一笔分录，借：固定资产603万元，贷：在建工程603万元。5、月折旧额=（原值603-净残值3）*月实际使用工时...
某企业为增值税一般纳税人,20*8年9月1日销售一批商品给A公司,增值税专 ...
借：应收票据1170000 贷：主营业务收入1000000 应交税费-应交增值税（销项税额）170000 收回票款=1170000*（1+6%\/2）=1205100 借：银行存款1205100 贷：应收票据1170000 财务费用35100
某制造企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,销售单价除标明...
（1）借：应收票据——A公司 936000 贷：主营业务收入 800000 应交税费——应交增值税（销项税额） 136000 借：营业税金及附加 40000 贷：应交税费——应交消费税 40000 借：主营业务成本
某企业为增值税一般纳税人,5月份业务如下
3、选C。 购进B材料及支付相关运费可抵扣的进项税额=购进B材料增值税税额+运费7%=10.2+6*0.07=10.62 4、选B。 30*13%-30*13%*20%+5*7%-5*7%*20%＝3.4 （由于20%用于职工福利，要做进项税金转出处理）5、选D。 免税农产品按13%计算增值税税额+ 运费按7%计算税额-20%的作为福利（...
2、某汽车制造企业为增值税一般纳税人,本月有关生产经营业务如下:_百度...
答:进项税=102+20*7%=103.4万元(运输费可按7%抵扣进项税)6。当月发生意外事故，损失库存原材料金额35万元。答:发生意外事故,材料损失不能抵扣进项税,作进项税转出 进项税转出=35*17%=5.95万元 假设小汽车的消费税率为9%。成本利润为8%。根据上述计算出该企业当月应缴的增值税和消费税。当月应交...