增值税已经扣税如何更正申报
增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理纳税申报后,发现申报表存在错误,可以更正申报表。
二、办理渠道
广东省电子税务局在线更正或办税服务厅前台办理更正。
三、操作指引
(一)广东省电子税务局在线更正申报操作指引
1.纳税人登录电局后,点击【我要办税】--【税费申报与缴纳】。
2.从界面左侧子菜单栏点击【申报更正】进入申报更正功能,首先选择所要更正的申报表种类,选择申报日期区间或者税款所属期区间,点击【查询】就可以查询已申报的记录,选中后点击【更正申报】。
3.选择需要更正的申报表,选择相关栏次进行更正操作。完成更正后,可以直接点击【申报】,在线即可完成更正申报;也可以点击【导出报盘】生成报盘文件,到自助办税终端或办税服务厅前台进行更正。
4.如果纳税人选择在线完成更正申报,更正相应栏次数据后,点击【申报】,系统提示再次确认是否提交,如果纳税人确认无误,即可点击【确定】,提交更正数据。
5.系统将会自动进行申报比对,比对无误后完成更正,系统自动计算应补、退税款。如需补税,系统自动计算并提示纳税人应补税额和滞纳金,纳税人点击【缴税】缴纳税款和滞纳金。
6.如需退税,纳税人可以在电子税务局【事项办理】—【征收】—【误收多缴退(抵)税】模块网上申请退(抵)税或者携带相关资料到前台办理退(抵)税。
(二)办税服务厅前台更正申报操作指引
纳税人可以在广东省电子税务局导出更正后的申报表报盘文件,携带报盘文件或者更正后的纸质申报表,到办税服务厅前台进行办理更正申报。
四、注意事项
(一)纳税人如需要在申报期内更正未缴款的申报表,可以直接在申报界面选择“作废税期内未缴款的申报表”,无需使用更正申报功能。
(二)广东省已经实现全部增值税纳税人、全部申报渠道都能够网上更正申报,包括增值税一般纳税人在广东省电子税务局网页版、广东企业电子申报管理系统,小规模纳税人在电子税务局网页、广东税务 公众号、广东税务APP、自助办税终端等全部渠道的申报纳税。
(三)纳税人可以在线更正所属期2017年1月至今的申报表,如需更正2017年度以前所属期的申报数据,必须到办税服务厅前台办理。
(四)一般纳税人在网上更正时,若修改属期至今任一属期存在已经终审的出口免抵退数据,或存在即征即退业务,必须到办税服务厅前台办理。
(五)一般纳税人在网上更正时,修改属期至今存在进项留抵税额的,则只允许纳税人更正最后一期留抵税额及以后属期的申报数据,如需更正最后一期留抵税额以前属期申报数据,则需到办税服务厅前台进行办理。
(六)纳税人更正每期(月、季纳税申报表)申报后,在保存时均启用金三申报比对规则,并按金三比对管理流程进行处理。
办理公司代扣代缴的个人所得税重复申报了怎么办?
需要更改的，应当在规定的期限内向主管税务机关提出书面更改申请，经税务机关核准，在核准的期限内办理。纳税人因不可抗力不能按期办理更改申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。税务机关应当查明事实，予以核准。逾期更正，只能至...
财务报表过了申报期还可以更正申报吗
可以作废,但是小编觉得没有必要,可以直接撤销重新进行申报即可.1、企业所得税纳税申报表无法作废,可以申报更正或补充申报.2、企业所得税纳税申报表将纳税申报分为:正常申报、更正申报和补充申报.正常申报是指申报期内,纳税人第一次年度申报为正常申报;更正申报是指申报期内,纳税人对已申报内容进行更正...
上期申报数额错误怎么办
上期申报数额错误怎么办网上申报金额错误的更正办法:国税网上申报财务报表数据错误需要更正的,可以到税务局申请作废报表,更正数据金额后重新申报,也可以带上财务报表到国税局办税服务厅,由税务局申报岗位工作人员代企业录入申报系统.财务报表申报法律依据:根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条纳税人...
工资已经申报了能撤销吗?
工资已经申报了可以更正撤销 个税申报了是可以撤销的，现在的个税申报软件中，也有”更正申报“操作。当纳税户网上申报提交后发现申报错误，若在还没有进行扣款的情况下，可以直接删除掉再进行更改。若已显示该数据已处理并已转银行扣缴税款。如税款多缴，这种情况纳税人可以向税务机关申请退税或者在下个月...
个税已申报缴款当月可更正吗
扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。《中华人民共和国个人所得税法》规定：第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：一、工资、薪金所得；二、个体工商户的生产、经营所得；三、对企事业单位的承包经营、承租经营所...
加计抵减多申报了怎么办
2.缴纳税款及滞纳金。根据更正后的计算结果缴纳税款及滞纳金。3.主动向税务机关说明情况。在提交更正申报表之前，可以主动向税务机关说明情况，以便税务机关给予更好的指导。需要注意的是，及时更正是避免税务风险的最好方式。如果过了纳税期限，需要缴纳滞纳金，而且如果造成了重大税务违法行为，还可能面临罚款...
季度企业所得税申报表中资产填写错误怎么办?
已经申报，还未扣款。那就到办税服务厅更正申报。企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴，比对季度预缴的税额，多退少补。按季度预交税款，年底是算总的汇缴清算；申报若没有成功，未提交退出即可。企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权，把企业分为居民企业和非居民企业，分别确定...
国税利润表填错怎么办
问题八：报税利润表填错了怎么办？有什么处罚吗？ 现在刚刚填写第二季度的，你如果已经发送，可以填写新的会计报表再发送，就覆盖掉了。问题九：国税的季报企业所的税利润表填错了，这个季度再申报应该怎么办？ 请楼主带着公章和正确的报表到税务局改报表，要在银行划款前改过来。快 问题十：国税...
个税已经申报,工资有多发了,怎么办?
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款根据对相关信息的要求，可以证明，如果进行所得税扣减，申报可以更正。如果多缴...
一般纳税人怎么抄税
问题一:一般纳税人抄税是什么意思 抄报税是联系在一起的概念,都是对防伪税控开票系统的一种操作。 到每月申报期,开票前都需要先进行抄税才能开票,报税后才能申报,见下面申报期一般纳税人一般操作步骤。 每月的纳税申报期一般纳税人税务业务的一般步骤: 1、进防伪税控开票系统,对上月的开票数据进行抄税、报税...