合同签订乙方提供11%的增值税专用发票，结果乙方只能提供3%的普票，要扣几个点的税率； 增值税税率下调，合同，发票问题，您知多少

工程合同增值税税率是多少~

一、建材销售行业涉及缴纳：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税等。　　二、税率　　1、增值税　　（1）小规模纳税人增值税税率3%　　（2）一般纳税人，增值税税率17%　　应交增值税=销项税额-进项税额　　2、城市维护建设税　　计税依据是按实际缴纳的增值税税额计算缴纳。税率分别为7%（城区）、5%（郊区）、1%（农村）。　　计算公式:　　应纳税额=增值税×税率。　　3、教育费附加　　计税依据是按实际缴纳增值税的税额计算缴纳,附加税率为3%。　　计算公式:　　应交教育费附加额=增值税×3%。　　4、印花税：　　（1）财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率为千分之一；　　（2）加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据，税率为万分之五；　　（3）购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为万分之三；　　（4）借款合同，税率为万分之零点五；　　（5）对记录资金的帐薄，按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴　　花；　　（6）营业帐薄、权利、许可证照，按件定额贴花五元。　　5、个人所得税：　　工资、薪金不含税收入适用税率表　　级数应纳税所得额(不含税)税率(%)速算扣除数(元)　　1不超过500元的部分50　　2超过500元至2000元的部分1025　　3超过2000元至5000元的部分15125　　4超过5000元至20000元的部分20375　　5超过20000元至40000元的部分251375　　6超过40000元至60000元的部分303375　　7超过60000元至80000元的部分356375　　8超过80000元至100000元的部分4010375　　9超过100000元的部分4515375　　计算公式：　　应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数　　应纳税额=工资薪金收入-2000-“三险一金”　　6、所得税　　（1）所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。　　（2）如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。　　计算公式：　　应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率　　（3）如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。　　计算公式：　　应交所得税=利润总额*所得税税率　　（4）所得税税率：　　一般企业所得税的税率为25%,　　符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。　　国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。　　7、房产税　　依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。　　8、土地使用税：土地使用税每平方米年税额如下：　　（1）大城市1.5元至30元；　　（2）中等城市1.2元至24元；　　（3）小城市0.9元至18元；　　（4）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

增值税税率下调，合同、发票需要注意的16个问题：
财政部、税务总局2018年4月4日颁布《关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕32号）、《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕33号）。
从2018年5月1日起，
一是将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%，预计全年可减税2400亿元。
二是统一增值税小规模纳税人标准。将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元，在2018年12月31日前允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人，让更多企业享受按较低征收率计税的优惠。

解读
一、增值税率下调已确定，3月到5月期间的采购合同、销售合同要考虑税率下降影响，合同是否要等于5月1日之后再签订，还是签订合同时就要考虑税率影响，采购单价要考虑降价，财务人员必需梳理企业的长期合同。
二、统一增值税小规模纳税人标准，由50万元和80万元上调至500万元，现在已成为一般纳税人的企业，但又没达到500万元，文件已明确在2018年12月31日前允许转回为小规模纳税人，企业可以转回成为小规模纳税人。
三、进项发票抵扣问题，如果我们是在5月1日之后收到以前合同发票，是否可以抵扣，如果以5月1日为分界点，企业尽量在5月1日之前签合同，把所有的进项发票先开出来认证，以免对后续工作中产生不必要的麻烦。
当务之急，一定要全面梳理合同、发票等，以免给企业带来不必要的损失和麻烦，争取为企业取得最大优惠！

以下是大家比较关注的问题，予以解答，仅供参考！
1、销售方特意等到五一才开发 票，怎么处理？
这要看自己供应链议价能力，我们可以推迟付款，销售方也会考虑资金问题 。
2、简易征收和小规模哪个更具优势？
这要具体问题具体分析，如果一般纳税人，选择简易计税，不能享受增值税季度9万元优惠，小规模纳税人可以。
3、政策规定是在一定时期内可以将一般纳税人改为小规模纳税人，这个一定时期如何理解？该制度是一直存在还是仅仅存在于5月1日之后的一定时间段？
是的，最新文件已明确在2018年12月31日前。
4、税率变了，进项税额要4月全认证完吗？
最好是把收到的发票全部认证，后续就算能退，手续也比较繁锁。
5、转为小规模，但有固定资产，40%的留抵，怎么处理？
按原则上是不能再进行抵扣，一旦转化为小规模纳税人，只能转入成本。
6、商业批发企业和工业企业现在调整为500万元，可以转为一般纳税人，如果对方没有达到500万元，那他就不能给我开专票，作为购买方那不就亏了吗？
对方可以代开3%的专票，不能开17%的专票，作为购买方确实是不划算。
7、增值税税负降低了，利润相应增加了，企业所得税税率25%，企业真的有利吗？
增值税是价外税，不影响利润，影响现金流。
8、小规模纳税人销售额增加,对小规模纳税人有什么影响? 或是有什么好处?
对于小规模纳税人的好处是，可以继续使用低税率发票3%或5%，账务处理比较简单，年度销售额在500万元以下，还可以成为小规模纳税人。
9、如果根据合同的约定，开票时间在发货时，发货在5月之后，难道要在这个政策执行之前，不管对方是否要求全部开？
依据新的政策，企业要把新签合同管理好，可以签16%或10%税率的合同。
10、房地产老项目5%的怎么办？
断续执行简易征收，按5%交增值税，不影响。
11、新政策实施后17%税率的专票有抵扣期限吗？
要等待税务局最新通知，企业做好进项发票梳理工作，哪些发票在5月1日之前能收到，进行认证。
12、税率变动对购销双方是有利还是不利？
对购销双方都有利，少付一个点的增值税税额。
13、工业、商业企业的小规模纳税人的标准调高到500万元，是否意味着一般纳税人的进项抵扣会减少？还是会实行更广泛的小规模纳税人自开3%税率专票？
不会减少，如果我是购买方会考虑和一般纳税人合作，如果转成小规模，会减少订单或寻找新的合作伙伴，对于一般纳税人，要考虑自己的客户需求，不能随便转小规模纳税人。
14、5月1日前签的合同，等到5月1日去开票就是按10％吗？
要看合同执行时间，如果是5月1日之后执行的，且合同当时也是按10%签的合同，可以开10%的发票。
15、那5月1日开始开具处理2009年1月1日后购进的旧设备，税率会是多少？
这要看设备当时增值税是否抵扣，如果已抵扣，且是一般纳税人企业，按16%开专票，如果2009年1月1日购进时取的是普通发票，按3%简按2%征收。
16、现在想问对于购销双方都有什么影响？能详细说说嘛？建筑的总包合同呢？租赁老项目5%的呢？
老项目没有影响，按简易计税，新项目，长期合同，应考虑是补签协议，作为增值税率变更，合同金额减少1个点。

普票不能抵扣，首先乙方违约在先，让乙方拿出诚意。
你方按照合同约定本可以抵扣11%的税，但现在无法抵扣了，不管乙方普票是多少税率，你都无法抵扣，所以，要扣乙方11%的税点才算合适。
但这毕竟是乙方违约，为了甲方权益，要补充合同。

说11就扣11 ，百分之三的不能抵扣，拿来也是废纸