小规模纳税人 代开专票4万 自开普票6万 一个季度内 该怎么做账和交税呀？谢谢 请问 小规模一个季度代开专票3万 开普票4万 一共未超9万 ...
小规模纳税人自开增值税专用发票6万元在申报时：
在增值税申报表的第二行“税务机关代开的增值税专票不含税销售额”填列，并且当期缴纳增值税。
小规模纳税人自开的专票，不论是否达到起征点，都需要缴纳增值税的，因为受票方是一般纳税人，作为他们的进项税额是抵扣的。
不存在税务机关退税或者下期抵减的问题。
按照规定，销售未开具发票部分，也应当计算应纳增值税。所以，如果代 开专票+自开发票+未开发票的销售额超过9万元，则全额计算缴纳增值税。代 开专票时预缴的部分，可以抵减，不用再缴纳。
如果代 开专票+自开发票+未开发票的销售额未超过9万元，由于开具增值税专用发票的销售是不享受小微企业免征增值税优惠政策的，所以必须缴纳增值税；其余开具普通发票和未开具发票的销售，则免征增值税。由于附加税费是依实际缴纳的增值税和消费税税额为计税依据征收的，只要缴纳增值税，就必须缴纳附加税费。
所以，不存在税务机关退税或者下期抵减的问题。
借：应交税费-应交增值税（代开专用发票） 1200
贷：银行存款 1200
销售货物，发票交给对方，收到货款或者取得索取款项凭证时，做分录：
借：银行存款/应收账款 41200
贷：主营业务收入 40000
贷：应交税费-应交增值税（代开专用发票） 1200
2，自开增值税普通发票6万元，收到货款或者取得索取款项凭证时，做分录：
借：银行存款/现金/应收账款 63600
贷：主营业务收入 60000
贷：应交税费-应交增值税 3600
3，销售未开具发票部分，也应当计算缴纳增值税，收到货款或者取得索取款项凭证时：
借：银行存款/现金/应收账款 xxx
贷：主营业务收入 mmm
贷：应交税费-应交增值税（未开具发票）nnn
4，由于上述1、2、3项相加超过9万元，应当向国税局申报缴纳增值税。由于代开增值税专用发票部分已经预缴，只有自行开具发票部分和未开具发票部分缴纳增值税，缴纳时，做分录：
借：应交税费-应交增值税 3600+nnn
贷：银行存款 3600+nnn
小规模纳税人开专票要交税吗
小规模纳税人开专票要交税吗 小规模自开增值税专用发票不管到不到起征点都要上税.重点:一种情况:月超过3万元(或季销售额超过9万元)自行开具专票;另一种情况:未月超过3万元(或季销售额未超过9万元)的,还需要去国税代开.看清楚了,这两种情况都得缴纳增值税款.文件是这样说的:国家税务总局公告2016...
小规模纳税企业季度开专票超过9万要交多少税?
根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)相关规定：小规模季度超9万按3%征收率交增值税，而且小规模只可以开普票，开专票要税务局代开的。(一)增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)的，按照上述...
小规模纳税人可以让税务局代开增值税专用发票吗
从8月1日起，国家税务总局决定在部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点工作，试点范围限于全国91个城市。月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的住宿业增值税小规模纳税人。一、小规模纳税人到税务机关代开增值税专用发票需带 加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记...
小规模纳税人如何取得专票?
8、不过两者最大的区别是,自助代开需要有公户,自动划缴税款,而大厅代开,则只有有银行卡,刷卡交税即可 9、目前,也有一些特殊的行业,小规模纳税人可以自开专票,比如说住宿业,和开普票的方式基本一样,只不过发票换成了专票而已.小规模纳税人如何开具增值税专用发票?小规模纳税人可以开增值税专用发票,...
2022年4月1日以后小规模纳税人代开专票交税吗?
交税！2022年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税只是普票，专票还是要交3%的增值税。
小规模纳税人可以到税务局代开增值税专用发票吗?
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小规模纳税人能开专票吗?可以开专票给一般纳税人吗?
可以把专票开给一般纳税人吗？如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！小规模纳税人能开专票吗？小规模纳税在税务机关代开的普通发票不可以抵扣，小规模纳税人在税务机关代开的增值税专用发票，如果你销售货物或者应税劳务给增值税一般纳税人，对方需要你开具增值税专用发票，但是你...
小规模可以到税局代开专票吗
2、但在销售货物、提供应税劳务服务中有下列情形之一的，可以向主管国税机关申请代开发票：1）已办理国税税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可向其主管国税机关申请代开；2）小规模纳税人代开增值税专用发票征收率为3%，对方公司也只能抵扣3%。三、...
小规模代开专票税额怎么计算?
因此,小规模纳税人申请代开增值税专用发票,"税率"栏填写增值税征收率.即:3%.小规模纳税人代开专票的税怎么退税?根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第dao57号)的规定,增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过3万元(含3万元,...
小规模纳税人需要开增值税专用发票吗?
已办理国税税务登记的增值税小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为、需要开具专用发票时，可向税务机关申请代开。二、纳税人应填写表格 《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》（每份不含税合计金额必须小于10万元，需加盖公章），...