甲公司为一般纳税人，2010年有关资料如下： 甲企业为增值税一般纳税人，2010年度至2012年度发生的与...
1、2010年1月1日取得长期股权投资：
借：长期股权投资—成本 3744
贷：主营业务收入 3200
应交税费—应交增值税（销项税额）544
借：主营业务成本 300
贷：库存商品 300
2、实现净利润：
借：长期股权投资—损益调整 240
贷：投资收益 240
3、被投资单位发生亏损：
借：投资收益 120
贷：长期股权投资—损益调整 120
4、乙公司发生资本公积增加：
借：长期股权投资—其它权益变动 40
贷：资本公积—其他资本公积 40
5、处置长期股权投资：
借：银行存款 3500
长期股权投资—损益调整 120
投资收益 164
贷：长期股权投资—成本 3744
—其它权益变动 40
借：资本公积—其他资本公积 40
贷：投资收益 40
（仅供参考）
1 120W
2 借：银行存款 15000
贷：其他业务收入 15000
借：其他业务成本 20000
贷：累计摊销 20000 没考虑营业税
3 18W
4 52 W
应交所得税=1
060×25%=265（万元）。
（2）暂时性差异表格：
项目 账面价值 计税基础 可抵扣暂时性差异
应纳税暂时性差异
应收账款 360 400 40
交易性金融资产
420 360 60
可供出售金融资产 400 560
160
预计负债 40 0 40
（3）期末递延所得税资产余额为（40+160+40）×25%=60（万元），则当期递延所得税资产的发生额为60-190=-130（万元），其中应调整资本公积的为-10万元，计入所得税费用的为120万元。
借：资本公积 10
所得税费用
120
贷：递延所得税资产 130
期末递延所得税负债余额为60×25%=15（万元），则当期递延所得税负债的发生额为15-10=5（万元），均应计入所得税费用。
借：所得税费用
5
贷：递延所得税负债 5
（4）所得税费用=120+5+265=390（万元）。
我也不会啊~~~有答案望发邮箱[email protected]
A公司为增值税一般纳税人适用的企业所得税税率为25%,发生的有关固定资产...
(1)2011年12月20日,A公司从B公司一次购进三台不同型号且具有不同生产能力的X设备、Y设备和Z设备,共支付价款3 000万元,适用的增值税税率为17%,包装费10万元,运杂费20万元,差旅费等相关费用5万元。另支付X设备安装费10万元,Y、Z设备不需要安装,X设备在... 展开 xu...
请教税务高手 ,注册了家软件公司,在一般纳税人和小规模纳税人上比较矛...
办理一般纳税人 依据财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定：“自2000年6月24日起至201O年底以前，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税税负超过3％的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入...
(一)甲公司为制造企业,增值税一般纳税人,原材料核算采用实际成本_百度...
1、借：在途物资-N材料183000 应交税金-应交增值税-进项31110 贷：其他应付款-乙公司 2、这个题我感觉数值是不是有问题，设备金额比税额小，按照17%税率，57000*0.17=9690，分析是不是税金多打了个4，不过没关系分录原理没有变如下：借：固定资产-R机器设备57000 应交税金-应交增值税-进项94690...
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经营期限为201X年2月27日至2033年2月27日。公司年销售额6000万元，增值税一般纳税人，年纳增值税200万元，查账征收企业所得税。所得税税率为25%。盐城XXXXX有限公司经盐城市射阳工商行政管理局批准，于201X年07月12日成立；公司的法定地址是江苏省射阳县纬四东路8号，法人代表为周XX，注册资本5,000...
一般纳税人的主营业务税金及附加怎么计提的?
然后堤围费是2461.51,城建税是1732.21(7%),教育费附加是1237.3(5%)。草给我名字不 | 浏览5207 次 |举报 我有更好的答案2018-03-31 最佳答案 一般纳税人的主营业务税金及附加计提: 应交增值税=销项税金-进项税金-期初留抵税金 堤围费=销售收入*0.1% 建税=主营业务收入*7% 教育费附加、地方教育费附加=主...
增值税税率调整后一般纳税人如何开具发票?
5月1日之后备案为普遍征税人的企业，只可依照安排后税率启具发票。须要证明的是，普遍征税人5月1日之后博得的按本实用税率启具的适合抵扣规则的增值税发票或者海闭入口增值税博用缴款书，仍旧不妨在启具之日起360日内认证、采用确认或者请求考查比对于。【哪些产物应缴增值税？】增值税的纳税范畴囊括：...
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是计算货物或应税劳务增值税税额的尺度。我国现行增值税属于比例税率，根据应税行为一共分为13%，9%，6%三档税率及5%，3%两档征收率。（1）纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为13%。（2）纳税人销售或者进口下列货物，税率为9%：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水...
一般纳税人关于增值税进项票当月认证隔月抵扣的特殊情况如何处理?_百度...
如果是辅导期一般纳税人,可以在附表(二)的待抵扣进项税额:本期认证但尚未申报抵扣栏中填上认证金额和税额即可;如果是本月认证认证但申报时忘记申报,就在下月申报时填入附表(二)的前期认证相符且本期申报抵扣栏中就行了。同时按实际抵扣金额填增值税纳税申报表的进项税额一栏。 追问 谢谢你。我们目前的情况应该属于...
1.美达空调厂是增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%。2016年3月销售...
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资料:ABC有限责任公司为增值税一般纳税人请根据2017年发生的经济业务编...
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