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我公司是新成立的办理商标注册的小规模纳税人,只向地税报税,这个月开出的发票怎么交纳营业税? 我公司新成立是小规模纳税人,第一个月开出了10万的普通增值税...

2024-06-29m.fan-pin.com
我公司是新成立的小规模纳税人,上月有进项发票,没有开出销项发票,请问关于地税和国税将怎么报税呢?~

新成立企业,一般人将从税务机关审批通过当月的1日起算起,你企业尚未通过审批,因此国税按小人纳税。地税正常报税。

请问是申报表还是财务报表

申报表就是先将不含税算出来不含税是10万除以1.03 是97087.38
这个(一)应征增值税货物及劳务不含税销售额填97087.38

然后有个本期应纳税额 就是97087.38*3%为2912.62

应纳税额合计也是2912.62

本期应补(退)税额 也是2912.62

最后还有个教育费附加 是增值税*3%为87.38


到时候你到税务局 具体的问税务局也可以

如果你问的是财务报表 那么最好找个会计给你做

最后祝你愉快

像你这样的情况应该按照开票金额缴纳营业税,不能按差额缴税
而且你的分录应该这样做
借:银行存款(现金)
贷:主营业务收入
借:营业税金及附加
贷:应交税费-应交营业税
希望我的回答能够帮到你。

如果你们公司营业税属于差额纳税的取得收入时:
借:银行存款/库存现金
贷:主营业务收入
抵扣的部分走相应的费用或成本
借:主营业务成本
贷:银行存款/库存现金
提税时按取得的收入-对应的成本为基数
借:营业税金及附加
贷:应交税费——应交营业税
如果不属于差额纳税取得收入时:
借:银行存款/库存现金
贷:主营业务收入
提税时以开票收入为基数:
借:营业税金及附加
贷:应交税费——应交营业税

取得收入分录:
借:银行存款/库存现金
贷:主营业务收入
发生的成本的费用或成本
借:主营业务成本/管理费用,财务费用,销售费用等
贷:银行存款/库存现金
提税时按取得的收入-对应的成本为基数
借:营业税金及附加
贷:应交税费---应交营业税

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