异地项目预缴税款如何做账务处理？
异地预交税款会计分录
一、简易计税会计分录
借：应交税费——预交增值税
应交税费——应交城市建设维护费
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育附加
贷：银行存款
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城市建设维护费
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育附加
月末时：
借：应交税费——简易计税
贷：应交税费——预交增值税
二、一般计税会计分录
借：应交税费——预交增值税
应交税费——应交城市建设维护费
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育附加
贷：银行存款
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城市建设维护费
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育附加
月末时：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
异地提供建筑服务怎么计算增值税预交税款？
根据《国家税务总局关于发布〈纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第四条规定：纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：
(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。
(二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。
(三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。
第五条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款：
(一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%
(二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%
纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。
纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。
建筑业外地预缴税款会计分录
贷：银行存 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。小规模纳税人，预缴增值税时，借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。建筑业在异地预缴2的税金怎么做分录 交纳增值税的账务处理。1.交纳...
房地产预缴增值税的账务处理
房地产预缴增值税的账务处理: 收到预售房款时 借:银行存款 贷:合同负债 借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款 实际交付时 借:合同负债 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应交税费——未交增值...
施工项目预缴税款的会计分录
1、施工项目预缴增值税时：借：应交税费——应交增值税（已交增值税）贷：银行存款 2、预缴附加税时：借：应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育附加 贷：银行存款 3、预缴企业所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 施工项目预缴增值税、...
异地预缴企业所得税如何做账
异地预缴企业所得税如何做账1、异地项目预缴企业所得税根据实际经营收入的0.2%,凭完税凭证:借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款实施项目法施工的,项目部应在月末,向所属总机构或者二级分支机构结转:借:内部往来贷:应交税费-应交企业所得税2、季度或月度预缴根据季度或者月度实际预缴的企业所得税...
异地预缴企业所得税的账务处理怎么做?
实际生活中存在公司注册登记地和实际经营地不一致的情况，该情况则为企业异地经营，对于异地经营预缴企业所得税，具体的账务处理怎么做？预缴企业所得税的会计分录1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税借：本年利润贷：所得税费用2、缴纳季度所得税时：借：...
预缴土地增值税的账务处理方式有哪些?
大家都知道要上缴土地增值税的时候，是需要商家提前预约的，很多的地方在上缴的时候都是采取账务的方式让相关机构计算上缴多少的税务，这些税务在上缴的时候，是要按照一定的规律和流程的，我们一起看看预缴土地增值税的账务处理方式有哪些?一、科目设置企业交纳的土地增值税通过“应交税金——应交土地增值税...
预缴税款该怎样做会计分录
应交税费如何做会计分录？应交税费是指企业必须依法对其经营所得缴纳的各种税费，包括增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税等。对于应交税费，涉及的会计分录都有哪些？应交税费怎么做账？一、计入税金及附加借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税 应交税费——应交资源税 应交税费—...
预缴税款的账务处理
（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记...
异地施工的公司在工程施工地开具发票时预缴的个人所得税如何做账
提取时 借：所得税--个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 结转时 借：本年利润 贷：所得税--个人所得税 缴纳时 借：应交税金--个人所得税 贷：现金等 会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录...
建筑业在异地预缴2的税金怎么做分录?
2．交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。3．预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税...