进项税已抵扣，但后来发现发票有问题需要重开，怎么操作 一个发票问题。 进项和最终税费问题。
增值税专用发 票采购方已认证，发现发 票错误，按照以下规定开具红字增值税专用发 票冲回，然后再开正确发 票。
国家税务总局关于修订《增值税专用发 票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：
第十四条 一般纳税人取得专用发 票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。
《申请单》所对应的蓝字专用发 票应经税务机关认证。
第二十条 同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
（一）收到退回的发 票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发 票代码、号码认证不符”。
第二十五条 用于抵扣增值税进项税额的专用发 票应经税务机关认证相符（国家税务总局另有规定的除外）。认证相符的专用发 票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。
我来帮你计算一下增值税税负：
1、进项税：水泥购进480元/1.16*16%=66.21元/吨；
运费取得增值税进项专票时：40元/1.10*10%=3.64元/吨；
运费不取得运输进项专票，或取得普票，运费进项税为0，发票只能计入成本费用。
2、销项税：水泥销项税550/1.16*16%=75.86元/吨。
应交增值税为：销项税-进项税=75.86-（66.21+3.64）=6.01元/吨
增值税税负为：6.01/（550/1.16）*100%=6.01/474.14*100%=1.27%。
如果没有取得运费专票，则应交增征税为：75.86-66.21=9.65元/吨
增值税税负为：9.65/474.14*100%=2.04%。
3、同时，每笔增值税产生时，将同时产生地方税费，包括教育附加、城建税等，约为增值税的的10%-12%；还有，根据企业性质不同（个体、有限公司等不同），还会产生企业所得税、个人所得税等。
4、按取得进项专票（购进+运费）税费合计：6.01+（6.01*12%）=6.73元/吨；
5、每吨毛利（增税税前）：474.14-413.79-36.36=23.99元/吨
每吨毛利（增税税后）：23.99-6.73=17.26元/吨。
6、上述分析未涉及其他营运费用，因此，企业应纳税所得无法准确计算。如此利润是实际利润（应纳税所得），还需缴纳25%的企业所得税。
则税后利润为：17.26-17.26*25%=12.94元。
法律分析
如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流失，对于一套具体的热能计量设备，供需双方往往根据流量测量范围和能够达到的范围度，约定某一流量值为“约定下限流量”，而且约定若实际流量小于该约定值，按照下限收费流量收费。县级以上人民政府计量行政部门可以根据需要设置计量检定机构，或者授权其他单位的计量检定机构，执行强制检定和其他检定、测试任务。执行前款规定的检定、测试任务的人员，必须经考核合格。这一功能通常在流量显示仪表中实现。县级以上地方人民政府计量行政部门根据本地区的需要，建立社会公用计量标准器具，经上级人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。企业、事业单位根据需要，可以建立本单位使用的计量标准器具，其各项最高计量标准器具经有关人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。计量检定工作应当按照经济合理的原则，就地就近进行。计量检定必须按照国家计量检定系统表进行。国家计量检定系统表由国务院计量行政部门制定。
法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》 第三十八条 税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为的，可以在规定的纳税期之前，责令限期缴纳应纳税款；在限期内发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象的，税务机关可以责成纳税人提供纳税担保。如果纳税人不能提供纳税担保，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取下列税收保全措施：（一）书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款；（二）扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。纳税人在前款规定的限期内缴纳税款的，税务机关必须立即解除税收保全措施；限期期满仍未缴纳税款的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从其冻结的存款中扣缴税款，或者依法拍卖或者变卖所扣押、查封的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。
进项税已抵扣，但后来发现发票有问题需要重开，没有关系，当月的购货方退回发票销货方作废重新开一张正确的增值税专用发票。
如果跨月了销货方开一张红字发票，然后再开一张正确的增值税专用发票。
购货方退回增值税专用发票，需在开票系统开一张红字发票信息表给销货方，销货方按照红字发票信息表上的编码开一张红字发票给购货方，购货方取得红字发票当月做进项税额转出。
那就做一笔分录冲销以前入账的一笔会计分开，将已经抵扣的进项税额做进项税额转出，计入“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”
企业增值税纳税明细表中有一项“进项税额转出”是怎么回事?
进项税额转出的原因包括：1、将不能抵扣的部分计入抵扣金额内；2、改变用途，原来可以抵扣变为不能抵扣；3、按比列分摊计算、划分可以抵扣与不能抵扣的部分；4、发生财产的非正常损失。进项转出是指企业已作进项抵扣但后来转做他用而税法不允许抵扣的进项税额。根据《增值税暂行条例 》和《增值税暂行条例...
...完发票客户已经拿发票交完车辆购置税了,后来发现发票有误,要退发票...
发票有误，可以重开，但要说明清楚原因。无需再交税款，重开时如果遇到困难，打当地税务投诉电话或者是直接到税务局要反映，他会帮你的。
发票误作废对方已认证抵扣了。
一、购货方已将发票认证，信息已上传，而对方已将发票作废，稽核系统将出现比对不符，国家税务总局会通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》下发核查信息给购货方的主管税务机关，要求核实原因的。二、购货方已将发票抵扣进项税额的处理 接到系统下发的比对异常协查信息后，如果购货方已将该发票申报抵扣...
本年已经补缴个税,后来发现还有减免项怎么办
1、申请退税：如果发现多缴纳了税款，可以通过提供相关减免证明材料等方式向税务部门申请退税。不同地区的退税规定和流程可能略有不同，选取当地税务部门网站或税务部门APP进行了解。2、申请抵扣：如果已经支付的个人所得税可以抵扣同期或后续的应纳税所得额，可以在纳税期内将多付的税款作为未缴款项减税抵...
公司免营业税的收入,相关进项税已抵扣,需要转出吗?
看你们购进的材料是用于干什么的了，如果是用于研发并且形成了长期资产的话，就连同增值税一同计入长期资产入账价值，如果要是材料当期也费用化了，那相应的进项税也应当费用化。跟免不免营业税没有关系
11份购买的增值税发票已开出12月初发现有错怎么处理
11份购买的增值税发票已开出，12月初发现有错，就需要走冲红手续来处理。首先确定你的发票是专用发票还是普通发票(一）增值税专用发票冲红一 红字申请1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，...
进项税转出会计分录怎么做
举个例子，假设一家公司购进了一批原材料，取得了增值税专用发票并抵扣了进项税额。后来，这批原材料因为保管不善发生了非正常损失。那么，该公司需要将这批原材料的进项税额转出，会计分录如下：借：待处理财产损溢 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）以上就是关于进项税转出会计分录的做法和详细...
我作废了一张对方已认证抵扣的发票,然后又开给对方一张相同的发票,并且...
1．1购买方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时；①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别...
企业已代扣个税,后来发现不该缴纳,应该对企业如何处理?
就是企业人事扣了你的工资，但是会计没有把扣的钱交给税务局。是吧？问人事要回就可以了。正常下个月补回
购买的固定资产后来发现盘亏要增值税进项转出吗
1、如果你购买盘亏的那台固定资产的时候抵扣了进项税额，则盘亏时要做进项转出处理；2、如果你购买盘亏的那台固定资产的时候未抵扣进项税额，不涉及进项税额的转出。