我是销售方，开了专票给购买方，跨月后发现发票开错了，购买方已经认证了，我应该怎么处理？ 商业增值税会计分录
商业企业增值税税负率是4%。
一般增值税的税负率是销售总额的1%。对小规模纳税人来说,税负率就是征收率：商业4%，工业6%(现统一按3%征收)。增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%
通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。
税负率是分类的，如增值税税负率为：实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%所得税税负率为：实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%
扩展资料：对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算：
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+ 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额
一般来讲，各个行业的毛利率是趋于同化，保持在一个波动区间之内的，这也就形成了增值税有一个行业的平均税负率，税务机构习惯把各个行业的税负率做为考核企业经营是否有异常的一个指标。
参考资料来源：百度百科——增值税税负率
1. 单位进货1570件33755元，银行付款，收到增值税发票一张上面金额为28850.43税额为4904.57
借：库存商品 28850.43
应缴税费--增值税--进项税 4904.57
贷：银行存款 33755
2.卖掉1000件收入为28000，暂未收到现款。
借：应收账款 28000
贷：主营业务收入 23931.62
应缴税费--增值税--销项税 4068.38
结转成本
借：主营业务成本 18376.07
贷：库存商品 18376.07
3..月末结转还需要编制的会计分录
借：本年利润 18376.07
贷：主营业务成本 18376.07
借： 主营业务收入 23931.62
贷：本年利润 23931.62
4.第二个月1000件收入为28000，开具增值税发票一张。
借：应收账款 28000
贷：主营业务收入 23931.62
应缴税费--增值税--销项税 4068.38
二，将正确的发票连同红票给对方，对方将已认证的错误发票做进项转出，然后再将正确约发票认证抵扣。
开给对方的专票,对方已认证,需要红钞,该购买方做还是销售方做?
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享受免征增值税优惠,已开具专票如何进行红冲处理?
情况一，购买方已取得专用发票并已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时，不填写相对应蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账...
红冲的发票要给购买方吗
一、正面回答红冲的发票需要给购买方。购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，由购买方填写信息表，在填开信息表时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与信息表一并作为记账凭证，因此，此种情形，销售方需要将红字专票...
红字专用发票是由销售方开具的吗
开这个行为都是销售方开具，申请方有区别。需要开红票的两种情形 一种情况是销售方已经把增值税专票开出，并提交给购买方，且购买方已经将该发票做了认证处理，这种情况下是需要开红票的。还有一种情况是，销售方开出的发票在以后会计期间才发现了错误，即发票跨期了，不管该发票是否提交给购买方，购买...
专票抵扣联和发票联都要给购买方吗
专用发票丢失处理方法：(1)同时丢失“发票联、抵扣联”：凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件（注意一般销售方的记账联不要求加盖发票专用章，如果受票方丢失发票联和抵扣联，需要对记账联加盖发票专用章后把复印件交付受票方使用），作为记账凭证、退税凭证或抵扣凭证。【...
红字发票要给购货方吗
销售方需要将红字专票对应的联次(发票及抵扣联)交给购买方。其他情形，并未做明确规定的，应与信息表保持一致，销售方开具信息表的，红字发票不需交给购买方，购买方开具信息表的，红字发票需交给购买方。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小...
对方收到专票没认证但记账了,销售方开完负数还用给购买方吗?
需要给对方的，冲减原记账处理。
给小规模纳税人开了专票会有什么影响
没有什么影响，销售方正常计销售收入，购买方根据发票入账但是不能抵扣进项税额
开专票和普票的区别对开票单位有什么区别?
开什么票种对于销售方，也就是开票方来说是没有区别的；票种的不同只对购货方产生不同影响，票购货方可以抵扣，普票不可以。票单位的身份：增值税专用发票，只能由一般纳税人开具，增值税普通发票，一般纳税人和小规模纳税人都可以开具；所以如果开票单位是小规模纳税人，那么他绝对不允许开具增值税...
购买货物,对方开具增值税专用发票,可以现金付款给对方吗
票有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第39号）规定同时符合以下三种情形，不属于对外虚开增值税专用发 票，虽然没有对增值税发 票上的银行账户提出要求，但在实际操作中，增值税专用发 票上的银行账户必须是实际发生购销业务的双方、也就是增值税专用发 票上注明的销货方和购货方的银行...