我们公司是小规模纳税人，进货和销售货物，都没发票，如何申报税？ 商业企业各种税率是多少？

一般纳税人(商业)一年的实际税负大概是多少?~

这就要看你商品的进销差了。打个比方，你全年进货3000万元（不含税），按正常计算，你的进项税额是510万元，如果你所购进的所有商品以3780万元（不含税）销出，那么你的销项税额就是642.6万元，你的应纳增值税额是642.6-510=132.6万元，那么你的税负实际就是[132.6/3780]*100%=3.5079%，假设同样是全年进货3000万元（不含税），但是只是以3480万元销出，那么你应纳增值税就是[3480*17%-510=81.6万元，那么实际税负就是[81.6/3480]*100%=2.3448%。
在目前的商业行业来说，批发企业因为进销差比较小，那么实际税负最低可能在0.1-0.8%左右，零售企业可能就高一点，一般在1-3%%左右，这还要看所经营的范围，如服装、电子等比日常用品的税负略高一点。

商业企业主要交的税费:
1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报);
增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);
增值税=商品销售收入(不含税)*17% - 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报);
2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报);
3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报);
4、堤围防护费：营业收入*0.1%(各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);
应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);
5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);
符合条件的小型微利企业所得税税率为20%。
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
6、个人所得税(月报);实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。
应交个人所得税 (按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额,为应纳税所得额。
应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。
个人所得税税率(工资、薪金所得适用)
7、印花税(月报各地要求不同，或发生时购买);
在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照条例的规定缴纳印花税。
税 目 税率或税额
购销合同 0.3‰
加工承揽合同 0.5‰
建设工程勘察设计合同0.5‰
建筑安装工程承包合同 0.3‰
财产租赁合同 1‰
货物运输合同 0.5‰
仓储保管合同 1‰
借款合同 0.05‰
财产保险合同 1‰
技术合同 0.3‰
产权转移书据 0.5‰

扩展资料
商业企业纳税的基本流程：
1、纳税人领取营业执照后，按规定向主管税务机关申请办理税务登记，由税务机关核发税务登记证。
2、纳税人办理税务登记后，应确定办税主管领导、主管会计、主管办税人员。按照发票管理制度的规定购买、使用发票。
3、纳税人按期向主管税务机关进行纳税申报，并按规定报送有关报表、资料。
4、纳税人按照税务机关的要求，进行纳税自查、并有义务接受税务机关定期或不定期的检查。
一般纳税人报税时间：
一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作。
报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计 表和增值税销项发票明细表，抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。
参考资料来源：百度百科-税率

在回答这个问题之前，我们应该先了解清楚以下几个问题：
1、增值税小规模纳税人申报流程是什么?
一般来说，增值税小规模纳税人都是按季申报，每个月都需要使用税控设备登录系统自动抄报税，同时每季度登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。
2、小规模纳税人申报需要报送什么资料?
由于小规模纳税人基本都是通过网上申报，所以不需向税务机关报送纸质资料，但需要自行将相关资料留存备查。纳税人根据自己经营业务实际选择需要申报提交的资料，并在报表上加盖公章，复印件注明“此件由我单位提供，复印件与原件一致”。
3、小规模纳税人申报表填写有什么注意事项?
1)小规模纳税人填写申报表需要在货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响到税款的属性，还会影响一般纳税人的认定。
2)如果可以享受小微政策，则直接将收入填写在第9行以下，第1-8行不填写数据。
3)自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额，按照按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。
4)差额纳税人需按照差额前的收入计算是否享受小微政策。
4、增值税小规模纳税人有什么优惠政策?
据国家政策明确指出，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。
增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
5、小规模纳税人应如何计算应纳税额?
小规模纳税人计算应纳税额应用简易计税方法计税。所谓简易计税方法的应纳税额，就是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。
应纳税额计算公式：应纳税额 = 销售额×征收率
简易计税方法的销售额不包括其应纳税额，纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：
销售额=含税销售额÷(1+征收率)
所以，综上所述，小李在缴纳2017年1月份增值税时，由于其季度增值税货物销售额为120000元，不可享受小微企业免征增值税政策，故应纳税额为120000×3%=3600元。
其增值税纳税申报表填列如下：120000元填入申报表“货物及劳务”列第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”和第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”;3600元填入申报表“货物及劳务”列第15栏“本期应纳税额”、第20栏“应纳税额合计”和第22栏“本期应补(退)税额”。