一般纳税人服务费销项应该是6%，但因为刚从小规模转为一般纳税人，开出了1%的销项，如何申报？ 刚从小规模转为一般纳税人企业

对方给我方开具的技术服务费的专票如何进行抵扣做账
一般纳税人收到开具的技术服务费发票是增值税专用发票才可以抵扣。根据纳税人的不同收到技术服务费增值税专用发票的财务处理方式有以下两种：1、如果企业是一般纳税人的账务处理如下：借：管理费用-服务费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 2、如果企业是小规模纳税人的账务处理如下：借：管理...

一般纳税人的销项税如果小于进项税,那怎么抵扣?
计量检定工作应当按照经济合理的原则，就地就近进行。计量检定必须按照国家计量检定系统表进行。国家计量检定系统表由国务院计量行政部门制定。法律依据《中华人民共和国增值税暂行条例》 第四条 规定增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务)，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项...

一般纳税人中的“其它业务收入”是否要交销项税?
应交税金──应交增值税（销项税额）　1 700 和主营业务收入是一样的，只不过是销售的性质不一样。所以你怎么做主营，就怎么做这个。要缴纳，无论你做主营收入还是其他业务收入，都是要缴纳相关税金的。纳税申报的时候，无论是主营收入还是其他业务收入都是应税收入，所以要加总后填入。帐务处理的...

金税盘服务费会计分录
例如：支付增值税税控系统技术维护费280元。1、一般纳税人交服务费的分录：借：管理费用 280 贷：银行存款(或库存现金) 280 抵减增值税应纳税额时：借：应交税费——应交增值税(减免税款) 280 贷：管理费用 280 2、小规模纳税人交服务费的分录 借：管理费用 280 贷：银行存款(或库存现金) 280 ...

收到服务费的增值税发票可以抵扣吗?
增值税一般纳税人可以提供信息咨询服务，就可开具税率为6%的增值税专用发票；小规模纳税人需要向向主管税务机关申请代开征收率为3%的增值税专用发票。可以抵进项税,收到咨询服务费开据的增值税专用发票的账务处理是:借:管理费用-咨询服务费 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款\/应付账款 自从2016...

一般纳税人,税控服务费280元的会计分录该怎么做
一般纳税人知,增值税分录如下:1、发生收入时:借:银行存款\/应收账款贷:主营业务收入应交税道费--应交增值税--销项税额2、购进固定资产\/物料时借:固定资产\/原材料应交税费内--应交增值税--进项税额贷:银行存款\/应付账款3、转出未交增值税借:应交容税费--应交增值税--销项税额贷:应交税费--应...

我公司属于现代商业服务公司,现在新认定为一般纳税人,账务上要怎么处理...
第十条　下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税...

服务性行业支付的服务费可以应计入库存商品吗
(四)混业经营原一般纳税人“挂账留抵”处理兼有增值税应税服务的原增值税一般纳税人,应在营业税改征增值税开始试点的当月月初将不得从应税服务的销项税额中抵扣的上期留抵税额,转入“增值税留抵税额”明细科目,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。 待...

请问增值税一般纳税人销项发票很多,没有进项发票怎么办?
第二，注意增值税专用发票和普通发票的开具 企业的增值税专用发票，后期一般纳税人企业是可以用于抵扣增值税的，而普通发票则没有办法抵扣的，后期会在一定程度上降低企业的增值税税负压力！第三，要注意企业的销项发票 第四，企业还可以申请增值税的延迟缴纳 第五，可以申请企业的增值税进行分批次缴纳 除...

一般纳税人销售货物给小规模纳税人,小规模纳税人能否抵扣进项税额,而一 ...
你好，一点通网校回答你的问题 小规模纳税人一定不抵扣，即使拿到增值税专用发票也不抵扣，一般纳税人销售东西，一定收两笔，一笔是价款一笔是增值税，因此销售时已经产生销项税额。没有笨学生，只有不会教的老师。2012辅导会计证通过251人，通过率91.13%，2013年辅导通过227人，通过率83.87%，说到一定...