一般纳税人增值税纳税申报表怎么填写
一般纳税人增值税纳税申报表怎么填写
1、税款所属时间,指纳税人申报bai应纳增值税的所属纳税期,填写具体的起止年、月、日.
2、填表日期,指纳税人填写《增值税纳税申报表》的年、月、日.
3、纳税人登记号,按纳税人办理税务登记时国税机关规定的登记号填写.
4、纳税人名称,填写纳税人全称,不得填写简称.
5、法定代表人姓名,填写纳税人的法人代表或经营负责人的姓名.
6、营业地址,填写纳税人所在地的详细地址.
7、开户银行及帐号,填写纳税人开户银行的名称及纳税人在该银行的结算帐户号码.
8、经济性质,按纳税人税务登记上所认定的经济性质填写.
9、经济类型,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写.
10、"本期销项税额"中的有关栏次,按下列要求填写:
货物或应税劳务名称,按"货物、应税劳务、视同销售"分别填写
国家税务总局分类口径及不同的适用税率分别填写对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列"货物"清单
(2)应税销售额,填写增值税的计税销售额.如企业财务会计核算不作销售而按税法应征税的价外费用,也应填入"应税销售额"中.
(3)"应税销售额"和"免税销售额"均不包括出口货物的销售额.
适用税率,按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写本期进项税额,填写申报期当月的实际发生额.其有关栏次按下列要求填写:
(1)本期发生额,应根据购进货物或应税劳务以及准予计算抵扣的货物和劳务分别填写.16%税率及10%税率项目,按购进货物或应税劳务取得的专用发票和海关完税凭证上注明的税款,及不同的税率分别填写."免税农产品",依照采购免税农产品的买价,依9%的抵扣率计算填写.
运输费用,按照购进货物或销售货物所支付的运费金额,依9%的抵扣率计算填写.
废旧物资,填报的范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人,按照收购金额依10%的抵扣率计算填写.
6%征收率,按照纳税人购进货物或应税劳务取得的专用发票上按6%注明的税款填写
按季度申报的小规模纳税人,本月增值税不用纳税申报,还要抄税清卡吗
无论是属于季报的小规模纳税人还是个体工商户,只要有税控设备,都必须每个月按时完成抄税和清卡,否则将造成税控系统锁死无法开票的情况.无论上个月是否开具过发票,都要进行抄税和清卡,否则一旦过了征期,税控系统将自动锁死,无法开票.
一般纳税人增值税纳税申报表怎么填写?由于增值税纳税申报表上涉及到很多的内容,但这些内容公司并不会全部发生,所以在填写报表时是会想要个性化,每个财务遇到的情况不同,填写内容会不一样,到时候有不懂可以询问网站工作人员.
增值税纳税申报表怎么填?
当季度不含税销售额不超过9万时，应填写申报表哪几个栏次2.差额扣除项目的金额填写在那个表格？本次课程具体介绍了3个小规模纳税人的申报案例，包括季度不含税销售额不超过9万、超过9万并且存在差额扣除项目等情况。
如何看增值税纳税申报表(一般纳税人)??
19栏和24栏是你当年累计的应交增值税。27栏是你已交的税款，包括上年12月的但不包括本月的 如果是计算当年的税负，用24栏的应纳税额 本年累计应纳税额合计（第24栏）\/本年累计收入（第1栏）
增值税更正申报表在哪里填?
2、进入首页“我要办税-税费申报及缴纳”模块。3、选择“更正申报”，根据纳税人类型，自主选择“增值税一般纳税人更正申报”或“增值税小规模纳税人更正申报”。4、进入增值税更正申报界面后，可查询申报数据信息，选择更正所属期申报表信息（《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》），点击“更正”即可...
增值税纳税申报要添哪些表,越详细越好
（一）纳税申报表及其附列资料 1.增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：（1）《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。（2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）。（3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。（4）《增值...
增值税申报表的附表一和附表二、主表怎样填写,谁有填表说明
主表第一，二栏写货物销售额（同附表一销售额），11栏写销项税额（同附表一销项税额），12栏写进项税额(上月的，12栏税额）18，19，24,34栏自动带出。《增值税纳税申报表附列资料（表一）》填表说明 （一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、...
增值税减免税申报明细表怎么填写
1、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人（以下简称增值税纳税人）填写。仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额...
营改增后,国税纳税申报怎么填报表?
试点增值税一般纳税人发生应税服务而未兼有销售货物以及提供加工修理修配劳务情形下，按以下说明填写纳税申报资料：（一）《主表》一般情况下，纳税人只填写本表“一般货物及劳务和应税服务”列的相关栏次；如纳税人有“安置残疾人就业单位”、“管道运输服务”、“经批准提供有形动产融资租赁服务”等“...
一般纳税人销售蔬菜及鲜活肉税率13%,在填报货物和劳务税优惠政策附列...
《增值税纳税申报表附列资料》填写说明：本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。（三）第1栏“期初...
一般纳税人进行增值税申报时要填哪些纳税申报资料
一般纳税人需要填写的申报资料主要包括 1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（以下简称主表）；2、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）（以下简称附表一）；3、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）（以下简称附表二）；4、《增值税纳税申报表...
请问纳税申报表与增值税纳税申报表有什么区别 我公司刚办了税务登记证...
纳税申报表针对的是小规模纳税人（3%）增值税申报表针对的是一般纳税人（17%）1.鉴于你公司刚办税务登记，税局通常认定为小规模纳税人。一般纳税人可抵扣进项税额，算下来通常税负为（商业1%，工业3%，税负率=当期应交增值税 税额\/当期销售收入额）2.如你公司达到以下要求，可申请一般纳税人。A.注册...