某一般纳税企业，20x3年5月，销售A产品，不含税销售额为80万元，B产品的不含税销售额为100万
当月销项税额=(30+50)*17%=13.6
当月可抵扣的进项税额=20*17%=3.4
当月应缴纳的增值税额=13.6-3.4=10.2
本月不含税销售80+100=180万元，（因折扣10万元另开发票，不能冲减计算增值税销售额）
180*0.17=30.6万元
（10+12）*0.17=3.74万元，这两部分均为非应税项目，进项转出
免税项目增值税5.1万元不得抵扣
折扣额10万元另开折扣发票不得从销售额中减除。
当月用于职工福利的产品计税价10万元，用于非应税项目的产品计税价12万元。
视同销售。
销项税额=80×17%100×17%+（10+12）×17%=34.34万元
当月购进原材料100万元，取得增值税专用发票上注明的增值税额为17万元，
当月另购进一批用于免税项目的材料，取得增值税专用发票上注明的增值税为5.1万
不得抵扣，应进项税额转出。
进项税额=17+5.1=22.1万元
进项税额转出=5.1万元
应纳税额=34.34-22.1+5.1=17.34万元。
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,所得税采用资产负债表债务...
购入B公司股票：借：可供出售金融资产-成本 800万 贷：银行存款 市价变动：借：可供出售金融资产-公允价值变动 160万 贷：资本公积-其他资本公积 160万 计提固定资产减值准备：借：资产减值损失 60万 贷：固定资产减值准备 60万 （2）计算2007年应交所得税 税前会计利润：8000万 纳税调整增加710万...
一般纳税人的条件
3、有真实办公场所：与营业执照地址一致！税务局会派专员审查。4、新办企业注册资本要求100万元以上！老企业50万元以上。一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额），包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税...
甲企业为增值税一般纳税人2020年度至2022年度发生的与无形资产有关业务...
法律客观：《关于深化增值税改革有关政策的公告》一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。二、纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物...
某企业为增值税一般纳税人,20*8年9月1日销售一批商品给A公司,增值税专 ...
借：应收票据1170000 贷：主营业务收入1000000 应交税费-应交增值税（销项税额）170000 收回票款=1170000*（1+6%\/2）=1205100 借：银行存款1205100 贷：应收票据1170000 财务费用35100
新注册的一般纳税人五年内免交企业所得税吗
(二)我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。 (三)国家规划布局内的重点软件生产企业,如当年未享受免税优惠的,减按10%的税率征收企业所得税。 (四)软件生产企业的职工培训费用,可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。 (五)企事...
甲公司为增值税一般纳税人,2013年3月1日销售A商品10000件,每件商品...
3、甲公司为增值税一般纳税企业，2×21年3月1日销售A商品10 000件，每件商品的标价为20元（不含增值税），每件商品的实际成本为12元，A商品适用的增值税税率为17%；由于是成批销售，甲公司给予购货方10%的商业折扣，并在销售合同中规定现金折扣条件为2\/10，1\/20，n\/30；A商品于3月1日发出，...
小微企业和一般纳税人的区别
小微企业和一般纳税人的区别如下：1、小型微利企业涉及到三个标准，资产规模不超过5000万；从业人数不超过300人；应纳税所得额不超过300万。小微企业的所得税优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分...
一般纳税人是指公司还是个人
一般纳税人是指公司。一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。一般纳税人的认定标准主要是规模、会计核算程度两个方面，也就是常说的定量标准和定性标准。以下就是一般纳税人认定标准的具体内容：(一)规模...
某企业为增值税一般纳税企业,材料按实际成本计价,x年3月发生以下经济业 ...
1、借：固定资产 贷：实收资本 2、借：银行存款 贷：短期借款 3、借：在途物资 应缴税费-应缴增值税（进项税额）贷：银行存款 4、借：生产成本 、制造费用、管理费用 贷：原材料 5同4累计折旧
一般纳税人如何认定?
1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。