公司增值税季缴，那营业税金及附加也季度计提还是每月都要计提？

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公司增值税季缴，那营业税金及附加也季度计提还是每月都要计提？

这两种处理办法现在都有。

第一种：是在计算增值税的同时计提附加税费，如果季销售额没有超过9万元，在做免征增值税账务处理的同时，做免征附加税费的账务处理。

第二种：是先计算出增值税，不计提附加税费；如果季销售额没有超过9万元，做免征增值税账务处理。如果季销售额超过9万元，需要缴纳增值税时，再计提附加税费。

按照规定，附加税费是按照实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额为计税依据计算征收的。既然增值税免征，就没有实际缴纳，就不用计提附加税费。所以更推荐第二种。

增值税简介：

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

1月份忘记计提营业税金及附加，增值税已经申报，我该怎么缴纳上个月的营业税金及附加？

正常申报，等著扣款，未计提的下月补做凭证就行了，企业所得税也是季度预缴，没关系的

我们公司即交增值税又交营业税，增值税是核定的，那当有营业收入时，计提营业税金附加是安按哪个计提呢？

按实际缴纳的增值税和营业税计提 两种税都要计提城建税和教育费附加

每月没有计提营业税金及附加怎么办

1、每月没有计提营业税金及附加，需要重新补计提。
2、账务处理是：
借：营业税金及附加
贷：应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加等
3、营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交增值税不再计入“主营业务税金及附加”项，无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。
城市维护建设税和教育费附加属于附加税，是按企业当期实际缴纳的增值税、消费税和营业税三税相加的税额的一定比例计算。

上期留抵税额 本期计算营业税金及附加时，是按本期增值税计提还是本期增值税减去上期留抵后的增值税计提？

如果本期增值税减去上期留抵税额为负值，则继续留抵，不提随证税费；如果本期增值税减去上期留抵税额为正值，则按其“正值”计提并缴纳随证税费。

计提应缴纳的增值税营业税及附加的分录

主营业税金及附加是指企业的营业税、城建税、教育附加、地方教育附加等税金。此部分税金可以税前扣除。营业税是根据主营业务收入*税率（行业不同税率有点差异，一般是5%）计算的；城建税、教育附加、地方教育附加是根据增值税额*相应的税率计算的，下面是税率：
城建税---增值税额*0.05（县级）
---增值税额*0.07（县级市以上）
教育附加------增值税额*0.03
地方教育附加------增值税额*0.02
分录：计提时：借：主营业务税金及附加
贷： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时：借： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷：银行存款

小规模营改增后缴纳的增值税能和以前缴纳营业税时计提到营业税金及附加吗(3%的)

除了增值税，其他一样呀

增值税要单独计缴的
借：银行存款
　贷：主营业务收入
　应交税费－应交增值税

以前营业税是月末一次计提的，同时是计入“营业税金及附加”的

希望能帮助到你！

请问:当月预交增值税434,销项一进项为1500,那这个月计提营业税金及附加应按多少计提?

应按1500元计提税金及附加=1500*.1=150元，增值税要补交=1500-434=1066元

计提及缴纳增值税及附加?

增值税不存在计提，是随征。增值税小规模纳税人的会计分录：
借：库存现金/银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—未交增值税
地方税费附加会计分录：
借：主营业务税金及附加5447.53
贷：应交税费-城市维护建设税2476.15
应交税费-教育费附加1485.69
应交税费-地方教育费附加990.46
应交税费-河道管理费495.23
缴纳税费
借：应交税费-未交增值税49523.00
应交税费-城市维护建设税2476.15
应交税费-教育费附加1485.69
应交税费-地方教育费附加990.46
应交税费-河道管理费495.23
贷：银行存款 54970.53
若为一般纳税人，增值税的会计分录如下：
采购货物收到的增值税专用发票上的增值税税额计入进项税
借：原材料/库存商品等
应交税费—应交增值税—进项税
贷：库存现金/银行存款/应付账款等
销售货物确认收入时，产生的增值税计入销项税
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税
当月实际缴纳的增值税=当月确认收入产生的销项税—当月认证通过的进项税—上期留抵税额
若当期有留抵会计分录为：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增税-转出多交增值税
若当期没有留抵，需要缴纳增值税分录为：
借： 应交税费-应交增税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
缴纳时分录：
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
地方税费附加分录与小规模相同。