某工业企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2006年2月发生如下经济业务： 某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2014...
1、转出进项税：30000*0.17＝51000元
2、允许抵扣进项税：234000/1.17*0.17+17000+10000*0.07＝51700元；
3、销项税：+180/3*0.17+8.5*0.17＝11.65万元；
4、应纳增值税：116500-51700-51000＝13800元；
5、应纳营业税：20*0.05＝1万元
你好，
（1）销售甲产品的销项税额=800000*17%+58500/（1+11%）*11%=136000+5797.30=141797.30（元）
进项＝800000/1.17*17%+60000*7%＝116239.32+4200＝120439.32
（2）向小规模纳税人购进粮食一批，支付价款30万元，取得普通发票，货物验收入库。
进项＝300000*13%＝39000
（3）销售一批货物价款150万元，开具增值税专用发票，货款已通过银行收取。
销项＝1500000/1.17*17%＝217948.72
（4）将新试制的一批新产品发给职工作福利，成本12万元，无同类产品价格，成本利润率10%。
销项＝120000（1+10%）*17%＝22440
（5）没收到期未归还的包装物的押金3.5 万元。
销项＝35000/1.17*17%＝5085.47
销项＝217948.72+22440+5085.47＝245474.19
进项＝120439.32+39000＝159439.32
应纳增值税＝245474.19-159439.32＝86034.87
工业企业每月都要报缴哪些税
工业企业每月都要报缴哪些税 工业企业每月都要报缴的税包括： 属于加工业，主要税种为增值税17%， 按税务核定的办法征收： 1、主税：小规模纳税人按收入交3%的增值税。（交国税）。如果认定为增值税一般纳税人，则应交增值税=销项税金-进项税金。 2、附加税费（交地税） （1）城建税按...
国税销售年500万元认定一般纳税人范围是指什么企业
根据以上规定，河砂采掘企业应该属于特定一般纳税人。按照 财税（2014）57号 《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》规定，从2014年7月1日起，特定一般纳税人适用的增值税6%、5%、4%、3%四档征收率合并为一档，统一按现行简易计税办法，执行3%的征收率。工业企业一般纳税人年销售额未达...
怎么认定小规模和一般纳税人
在企业开办之日起一个月内，可以申请成为一般纳税人，过期则视为自动放弃，需要年销售额达到标准才可以申请。小规模纳税人与一般纳税人区别如下：1、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人；一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部...
某增值税一般纳税人工业企业,2010年8月份发生下列经济业务:
1.若买价80000不含增值税：借 固定资产 80700 贷 银行存款 80700 若买价80000含增值税 借 固定资产 69076.07 应交税费-应交增值税-进项税 11623.93 贷：银行存款80700 2.借 材料采购-A 45000 -B 30000 应交税费-应交增值税-进项税 12750 贷 银行存款 87750 3.借 材料采购-A 3000 -B ...
一般纳税人
1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。
某企业为增值税一般纳税人,材料按计划成本核算。
(1)1.4日,借：材料采购 111600 应交税费—应交增值税-进项税额 18700 贷：银行存款 30300 应付账款 100000 借：原材料110000 材料成本差异 1600 贷：材料采购 111600 2.12日,借：材料采购 152000 应交税费-应交增值税-进项税 25500 贷：应付票据 177500 借：原材料 160000 贷：材料...
公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是多少
税收是保障国家收入的重要前提，国家的发展离不开财政的支持。那么，公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率是多少?为了回答此问题，下面由我为大家进行相应的解答，以供大家参考学习，希望以下回答对您有所帮助。一、公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率是多少 公司为增值税一般纳税人， 一般...
一般纳税人和小规模纳税人对企业有什么利弊
尽管小规模纳税人不能享有税款抵扣,但是企业交纳的税款支出,可以记入企业的产品成本,使企业的所得税的税负降低,而一般纳税人可以享有税款抵扣,两者各有利弊。我们将从以下几点进行分析: \\x0d\\x0a一、一般纳税人和小规模纳税人的划分:\\x0d\\x0a(一)增值税一般纳税人的认定标准(范围)工业企业年应税销售额在100...
小规模纳税人和一般纳税人是怎么区分的
小微企业以何种身份纳税，要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为...
一般纳税人优惠政策
但按季计算可能未超过30万元的情况，还允许纳税人在一个会计年度内根据自身实际在选择按月或按季申报纳税方式上变更一次。2、一般纳税人还可以享受免、抵、退税；3、一般纳税人有的商品还可以享受免税：出口免税，免征增值税。4、一般纳税人可以让客户感到信任，信誉强。