跨区域预缴企业所得税如何申报
(一)跨区域涉税事项报告开具
步骤:登录【陕西省电子税务局】-点击【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【跨区域涉税事项报告】,补充页面内容,填写完成后点击右上角下一步提交,提交后返回办理事项进度查看审核流程。
(二)跨区域涉税事项报验
步骤:跨区域涉税事项报告审核结束之后,点击【跨区域涉税事项报验】,补全页面内容,并上传已审核成功的跨区域事项报告,完成后点击下一步提交,等待审核,可返回事项进度中查看办理进度。
(三)预缴税款
步骤1:项目地税务机关审核报验完成后,鼠标移至主界面纳税人名称处,选择报验户纳税人经营地(项目所在地)主管税务机关,如下图:
步骤2:切换税务机关后,在左侧【套餐业务】模块中点击【跨区域涉税事项套餐】,进入并选择对应的报验信息点击【我要申报】,页面显示增值税及附加预缴、企业所得税预缴、印花税、水利建设专项收入申报,如下图:
步骤3:相关税费申报预缴。
1增值税及附加预缴。选择【增值税预缴申报】进行增值税及附加税费预缴表填写申报。申报成功后,可在申报回执页点击“缴款”按键进行缴款,也可通过原有的“税费申报及缴纳”模块进行缴款。
2企业所得税预缴。选择“企业所得税预缴申报”进入填写页面,并关联对应跨区域涉税事项报告。页面填写“项目名称”、“项目金额”、“当期预缴实际经营收入”等数据后,直接进行缴款。(提示:企业所得税预缴支持“三方协议缴款”、“银联缴款”、“银行端查询缴款”、“第三方支付”缴款方式。)
详细操作如下图:
3水利建设专项收入。点击“水利专项收入申报”进入申报页面。纳税期限选择“按次申报”,点击“下一步”按键进入并填写申报。(提示:申报所对应的纳税期限需经营地主管税务机关进行税(费)种认定)
4印花税。选择“印花税申报”进入申报页面。“纳税期限”选择“按次申报”,勾选印花税,如果没有税源采集,按照提示进行按次的印花税税源采集后再申报。若存在已经采集的税源信息,则选择对应的条件,点击【查询税源】可以查到结果;若不存在,则提示没有税源采集信息!
点击【新增税源】,进入印花税税源采集页面,如果该所属期已采集信息,则提示“您的[税款所属期起][税款所属期止]有已采集过的税源信息,请在原税源采集信息做修改”;未采集则没有提示。后续流程跟印花税采集申报流程一致。
季度企业所得税如何申报
4、纳税人第一季度预缴所得税时，鉴于上一年度汇算清缴尚未结束，可以按照上年度第四季度预缴情况选择“是”或“否”。5、季度企业所得税按季度利润报表的收入、成本和利润总额进行相关的填写。6、如果有免税项目要填写免税的相关申报表。7、填写完比，自行生成相关季度预缴税款，进行核对无误后点击保存...
异地工程项目预缴的所得税如何处理
异地工程项目预缴的所得税如何处理 1、根据国税函〔2010〕156号的规定,跨省(自治区、直辖市和计划单列市)经营的建筑企业应按实际经营收入的0.2%在项目所在地预缴企业所得税,目前从实务看,一般是随增值税一起预缴,绝大多数地区是全额预缴,少数地区允许扣除分包款之后差额预缴.正确的做法应当是全额,因为...
企业所得税预缴表里的异地预缴与实际不符,怎么申报
如果是账务，预交时，做借：应缴税费-未交增值税 贷：银行存款。 计算征期应交增值税出来结果必然是未交增值税贷方余额，而预交时发生借方余额，，不难知道期末应缴税额.在填制增值税纳税申报表主表时，除了在“税款缴纳”这个大项外，其他的栏目正常填写。25栏填写上个征期税款在本期缴纳数；27栏...
所得税预缴纳税申报如何填写
按照税收规定在企业所得税税前弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年累计金额（即税法口径的亏损）；4、减免所得税优惠明细表，填主表第9栏次实际利润乘以15%。5、第13行“实际已缴纳所得税额”：填报已在此前月（季）度申报预缴企业所得税的本年累计金额，其他行数相关数据需要按照企业实际情况填写。
多预缴企业所得税如何申请退税
多预缴企业所得税如何申请退税：带下面资料到税务大厅申请退税：1、《退(抵)税申请表》；2、完税费(缴款)凭证复印件；3、多缴税费证明资料(包括纳税人退税申请和管理单位核实情况说明)；4、特殊原因不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户的书面说明,和指定接受退税的其他账户及接受退税单位(人)名称...
经开区公司注册:前海公司注册后15%所得税优惠怎么申请
2、企业主营业务占企业总收入的70%以上。二、申请流程前海纳税人在企业所得税季度预缴和年度汇算清缴时，自行计算并填报相应行次的前海企业所得税税收优惠金额。其中，季度预缴时，《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》中第10行“实际利润额”*10%的优惠金额填报在第13行“减免所得税额”。...
对于所得税如何缴纳,是在经营地预缴还是在总公司
（二）分级管理，是指总机构、分支机构所在地的主管税务机关都有对当地机构进行企业所得税管理的责任，总机构和分支机构应分别接受机构所在地主管税务机关的管理。（三）就地预缴，是指总机构、分支机构应按本办法的规定，分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税。（四）汇总清算，是指在...
异地预缴企业所得税怎么入账
异地预缴企业所得税怎么入账 参考国家税务总局公告2018年第26号关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填报说明,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的金额填入本表第14行"特定业务预缴(征)所得税额".1、按月或按季计算应预缴所得税...
预缴企业所得税如何做账务处理?
预缴企业所得税如何做账务处理?答:在月末(季度末)计提企业所得税分录如下 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 同时做如下分录 借:本年利润 贷:所得税费用 在实际缴纳时分录如下:借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 企业所得税预缴的一般规定有哪些?一、根据《中华人民共和国企业所得...
企业所得税季报如何申报
接下来由为大家带来企业所得税季报如何申报的详细知识，希望帮助到大家。一、企业所得税季报如何申报 (一)说明 适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。 (二)表头项目: 1、“税款所属期间”:纳税人填写的...