预缴的税费如何做账务处理
1、简易计税方法如下预缴税金的会计分录怎么做?
借:应交税费--未交增值税
(按3%征收率在不动产所在地预缴,机构所在地申报)
应交税费--应交城镇维护建设税
应交税费--应交教育费附加
应交税费--应交地方教育费附加
贷:银行存款
等到正式开发票(5%)的时候,会计分录怎么做?
借:预收账款
贷:主营业务收入
应交税费--未交增值税
2、一般计税方法如下缴税金的会计分录怎么做?
借:应交税费--未交增值税
(按3%征收率在不动产所在地预缴,机构所在地申报)
应交税费--应交城镇维护建设
应交税费--应交教育费附加
应交税费--应交地方教育费附加
贷:银行存款
等到正式开发票(9%)的时候,会计分录怎么做?
借:预收账款
贷:主营业务收入
(由于预收房款是价税合计,结转收入时必须用计算公式将销售额与增值税分离)
应交税费--应交增值税(销项税额)
{根据全部销售额按照9%税率计算得出}
月底是否要转到未交增值税科目,会计分录怎么做?
月底结转当期销项税大于进项税时:
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费--未交增值税
交纳增值税的会计处理
企业当月交纳当月的增值税,通过"应交税费--应交增值税(已交税金)"科目核算,借记"应交税费--应交_值税(已交税金)"科目,贷记"银行存款"科目;
当月交纳以前各期未交的增值税,通过"应交税费--未交增值税"或"应交税费--简易计税"科目,借记"应交税费--未交增值税"或"应交税费--简易计税"科目,贷记"银行存款"科目.
企业预缴_值税,借记"应交税费--预交_值税"科目,贷记"银行存款"科目.月末,企业应将"预交_值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目,借记"应交税费--未交_值税"科目,贷记"应交税费--预交增值税"科目.
各位小伙伴今天关于预缴的税费如何做账务处理的解读就到这里啦,如果想要系统的学习或者了解预缴增值税及相关税费的账务处理,一是需要准确掌握税收政策上的相关规定,例如财税36号文件;二是要熟练掌握增值税会计处理规定.大家清楚了吗?
税务有预缴税费怎么做账?
就是需要预交的数额,这个数额不是最后的实际数,通过清算汇缴的纳税调整,全年还要通算.企业所得税会计分录怎么处理?1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3、跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得...
...缴纳12月1～10日应该缴纳的增值税10万元,企业应该如何编制会计...
②以 1、3、5、10、15 日（不足1个月）为 1 期纳税的。3、注意：企业当月缴纳上月应缴未缴的增值税时，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”。12月15日缴纳12月1至10日应该缴纳的增值税10万元，企业应该如何进行账务处理？借：应交税费——应交增值税（...
计提缴纳税费的账务处理
公司计提缴纳的税费，包括城建税、教育费附加、地方教育附加等，会计核算时，应设置税金及附加科目处理，相应的账务处理是什么？公司计提税费如何做账？借：税金及附加——城市维护建设税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费...
小企业应交税费怎么做账务处理?
应交税费是企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。其对应的会计分录应该怎么做？小企业应交税费分录小企业作为小规模纳税人时：1、依照发票、销售结算单、出库单、收款收据作为附件：借：库存现金贷：主营业务收入应交税费--应交增值税2、免征增值税的部分：借：应交税费--...
缴纳税费及工会经费怎么做分录?
缴纳税费及工会经费怎么做分录?一、工会经费的账务处理,借:管理费用-工会经费,贷:应付职工薪酬-工会经费,进行缴纳时:借:应付职工薪酬-工会经费,贷:银行存款.二、缴纳税费的账务处理,如果是一般纳税人,首先把要缴的税结转到未交增值税,借:应交税费-应交增值税(结转未交增值税),贷:应交税费-未交...
公司缴纳增值税如何进行账务处理?
缴纳增值税怎么做账？增值税是指以商品在流转过程中产生的增值额来作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上来说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或者商品的附加值所征收的一种流转税。期末，企业有应缴但是未缴的增值税的时候，应当将“应交增值税”的明细科目，转入到“...
缴纳增值税会计分录如何做
小规模：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款，一般纳税人：1．交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借：“应交税费-应交增值税（已交税金）”，贷：“银行存款”。2．交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借：“应交税费-未交增值税”，贷...
预缴企业所得税如何做账务处理?
预缴企业所得税如何做账务处理?答:在月末(季度末)计提企业所得税分录如下借:所得税费用贷:应交税费--应交所得税同时做如下分录借:本年利润贷:所得税费用在实际缴纳时分录如下:借:应交税费--应交所得税贷:银行存款企业所得税预缴的一般规定有哪些?一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华...
代扣代缴的增值税,应该如何做账务处理
支付费用时：借：成本或者费用应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税 交税时：借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款 需要注意的是：贵公司凭完税凭证抵扣进项税额，应当具备书面合同、付款证明和香港设计公司的收款单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额...
企业缴税的账务处理怎么做?
每个公民、法人或者其他组织都负有纳税的义务，例如个人所得税、企业所得税、增值税等，对于企业缴税的账务处理该怎么做？缴税的会计分录缴纳增值税：（1）当月交纳当月的增值税：①一般纳税人：借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款②小规模纳税人：借：应交税费——应交增值税贷：...