存在增值税消费税比对不符或逾期未申报记录
企业在月末，要在税控盘里面进行抄报，也就是把本月的开票信息上传到税务局端口，与纳税申报表的数据进行比对，如果相符的话，就可以进行返写清盘了。如果不相符，申报不过去。
增值税未申报或未对比如下解决方法：
1、清卡失败，先点击确定登录进入开票系统，点击报税处理.
2、点击上报汇总页面弹出上报汇总已成功，点确认.
3、登录电子税务局，点我要申报，再点击税费申报及缴纳.
4、进行增值税申报，之后返回开票系统，点击远程清卡
5、页面弹出金税设备已完成清卡操作，点击确认即可.
6、如果先申报了增值税再点击的上报汇总，就只能到税局清卡.
增值税与消费税的计税依据有什么不同
增值税与消费税同属于流转税，计税依据基本相同，一般为纳税人向购买方收取的全部价款和价外费用，对无销售额或计税价格明显偏低，且无正当理由的，按纳税人、其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格或组成计税价格确定。
1、消费税有实行从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税的，比如啤酒、黄酒、卷烟、白酒等，从量计征部分有别于增值税。
2、单纯从量计征的应税消费品收取的押金，逾期视为含税价，征收增值税，但不征收消费税。啤酒的押金只是计算单位适用税额的依据。
3、进口的应税消费品的，消费税组成计税价格=(关税完税价格+关税+进口数量×消费税定额税率)÷(1-消费税比例税率)。
应纳消费税=消费税组成计税价格×消费税比例税率+进口数量×消费税定额税率。
应纳增值税=(关税完税价格+关税+应纳消费税)×适用税率。
4、在受托加工环节，代收代缴消费税的组成计税价格=(材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率)÷(1-比例税率)，委托个人加工的，无需代收代缴消费税。
增值税销项税额=加工费×适用税率。
5、纳税人将自产的货物用于换取生产资料、消费资料、投资入股、低偿债务的，计算消费税按照同期最高售价计算。
增值税则按照平均售价或组成计税价格计算。
6、视同销售的范围不同，造成计税不一致，一般地，消费税的视同销售较大，比如将自产的轮胎(应税消费品)生产卡车(非应税消费品)，此环节征消费税，但不征收增值税。
7、啤酒屋自产自销啤酒，征收营业税和消费税，不征收增值税。这是比较特殊的例子。
8、卷烟、白酒设定消费税计税价格，分别按照国税函[2009]271号、国税函[2009]380号的规定处理，这也是区别于增值税计税依据的重要部分。
希望以上内容能对您有所帮助，如果还有问题请咨询专业律师。
【法律依据】：
《增值税暂行条例》第二十一条
纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：
（一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；
（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；
（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。
增值税专用发票会被列入异常凭证的有哪些?
年第38号)规定：一、符合下列情形之一的增值税专用发票,列入异常凭证范围：(一)纳税人丢失、被盗税控专用设备中未开具或已开具未上传的增值税专用发票;(二)非正常户纳税人未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的增值税专用发票;(三)增值税发票管理系统稽核比对发现“比对不符”“缺联”“作废”的增值税...
增值税与消费税的对比总结
消：同类应税消费品销售价格作为计税依据。8、连续生产 （1）应税消费品 增：不征增值税 消：不征消费税 （2）非应税消费品 增：不征增值税 消：征消费税 9、包装物押金 增：（1）1年以内，又未过期，不并入销售额征税。（2）啤酒、黄酒押金，按上述押金规定处理。（3）白酒、其他酒，无论...
列入异常凭证范围
纳税人开具的增值税专用发票存在涉嫌虚开、未按规定缴纳消费税等情形的。列入异常凭证范围处理方法：1、尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣。已经申报抵扣增值税进项税额的，除另有规定外，一律作进项税额转出处理；2、尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的，除另有规定外，暂不允许办理...
增值税和消费税的不同
法律主观：消费税 和 增值税 的区别如下： 1.两者范围不同：增值税对货物普遍征收，消费税对特定货物征收。 2.两者与价格的关系不同：增值税是价外税，消费税是价内税。 3.两者的纳税环节不同：消费税是单一环节征收，增值税是在货物所有的流转环节道道征收。 4.两者的计税方法不同：增值税是按照两...
增值税和消费税的区别和联系
3、消费税是增值税的配套税种，实行交叉征税的双层调节机制的流转税而设置的一个新税种。4、增值税是中央和地方共享的税种，中央收取75%，地方收取25%。增值税交到国税，国税划25%给地税。消费税是中央税种，归中央所有。法律依据 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条 下列项目的进项税额不得从销项...
消费税和增值税的区别
(2)提供加工、修理修配劳务 (3)销售服务、无形资产或不动产 消费税征税范围：(1)生产应税消费品 (2)委托加工应税消费品 (3)进口应税消费品 (4)零售应税消费品(金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品；超豪华小汽车)(5)批发应税消费品(卷烟)(二)纳税环节不同 增值税是多环节征收。同一货物在...
消费税和增值税视同销售情况的区别
消费税和增值税视同销售情况的区别如下：1、外购货物用于投资，增值税视同销售；2、在消费税中，不缴纳消费税，因为外购环节已经缴纳了消费税，消费税一次性征收。 增值税中规定了八种视同销售行为：1、将货物交付他人代销；2、销售代销货物；3、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个...
在确定增值税纳税申报表中本期进项税额时,下列进项税额不得计入当期进...
19.纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,其进项税额不得从销项税额中抵扣。20.一般纳税人在停止抵扣进项税额期间发生的全部进项税额,包括在停止抵扣期间取得的进项税额、上期留抵税额,不得在恢复抵扣进项税额资格后进行抵扣。21.增值税纳税人(年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人、非企业性单位、不...
同为流转税,增值税和消费税有何不同?
其次，增值税和消费税的计税方法不同增值税：行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。消费税：在对货物普遍征收增值税的基础上，选择部分消费品再征收一道消费税，目的是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。最后，增值税和消费税的特点不同增值税：有利于贯彻公平税负原则...
您当前的增值税,消费税申报比对怎么填
1、填写纳税人识别号和纳税人名称，这两个信息的准确性非常重要，需要认真核对。2、填写应征增值税不含税销售额，这个数据包括了企业的所有销售收入，需要认真核算，准确填写。3、填写本年累计数据，这个数据需要分清楚数据是本期数还是本年累计数，确保填写正确。