跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项抵扣，今年账务该如何处理？
1. 红冲去年的凭证：使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，将原来的凭证冲红。
2. 重新做一张正确的凭证：根据冲红后的结果，重新做一张正确的凭证。
3. 调整应交税费：计算多交的企业所得税，并进行相应的调整。
4. 结转未分配利润：将调整后的金额结转到未分配利润中。
具体操作分录如下：
1. 冲红去年凭证：借：以前年度损益调整（红字），贷：库存现金（红字）。
2. 重新做正确凭证：借：库存现金，贷：以前年度损益调整。
3. 调整应交税费：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。
4. 结转未分配利润：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整（余额）。
请注意，在进行账务处理时，应根据企业适用的会计准则进行操作。采用《小企业会计准则》的企业产生的会计差错更正时应当采用未来适用法进行会计处理，在发现时调整当期的损益；采用《企业会计准则》的企业，发生重大前期差错等事项的，可通过“以前年度损益调整”科目进行核算。
针对这种情况，您需要进行以下账务处理：
首先，您需要将去年入账的该笔费用原数冲回，同时将相应的进项税额转出。具体的会计分录为：
然后，您需要将收到的冲红发票进行入账处理。具体的会计分录为：
最后，您需要将该笔费用的银行退回款项进行相应的会计处理。具体的会计分录为：
借：以前年度损益调整（红字）
贷：应付账款（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
借：应付账款（蓝字）
贷：银行存款（蓝字）
借：银行存款（蓝字）
贷：应付账款（蓝字）
需要注意的是，在进行上述账务处理时，您需要仔细核对相关凭证和单据，确保账务处理的准确性和完整性。同时，如果涉及到税收方面的问题，您还需要咨询专业的税务人员或者会计师事务所的意见和建议。
对方开来的发票已经抵扣,对方又要冲红票,我方怎么办
对方开来的发票已经抵扣，对方又要冲红票，购买方需要在税控开票软件系统中提交开具红字发票信息表，税务局端反馈回来审核通过的，把信息表交给销售方用来开具红 字 专 票。
发票冲红后税率不一样怎么办?
发票冲红后税率不一样怎么办?对方发票税率开错,如果已经入账的,需要进行增值税进项转出;在收到重新开的发票后按照正常财务处理入账.实际工作中,经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营,但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣,当已抵扣进项税税额的购进货物或应...
开红字发票跨年度怎么处理账务
回复:一、非电子发票冲红的一般操作是:1、纳税人在款未付并且未作帐务处理的情况下,须将发票所有联次的原件退还开票单位,开票单位收到后,应说明作废发票原因作,在原开具发票联次上加盖作废章;2、纳税人已付款或款未付但己作帐务处理,其开具发票无法退回的,取得发票方应提供确认并盖章的书面证明及原戴开发票影...
购货方跨年冲红发票会计分录
购货方给我们汇的货款比实开发票金额要少，会计分录怎么做(急) j：应收账款 58500 d:主收入+增值税（销项） 58500 J: 银行存款 56327.2 D：应收账款 56327.2 余款你一直挂应收，到年底要求业务部门申请坏账 企业收到购货方汇来的货款,怎样做会计分录 有没有发货喃。。。 发过货...
管理费用红字怎么冲?
冲减本年发生的管理费用应做“管理费用”的借方红字，冲减当期损益规范的做法是：借：管理费用--上缴管理费 贷：现金或银行存款 贷：管理费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠→审核审批手续是否完备→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总...
发票冲红需要收回原来的发票吗
4、如果开具的红字增值税电子发票，原已经开具的蓝字增值税电子发票无需追回，红冲发票和新开具的蓝字发票要给对方，可以通过远程交付，通过电子邮箱，二维码等方式传送，以便对方入账。 补充:收以红字发票如何做账? 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月...
冲红普票必须拿回普票吗
具体分为以下四种情况：1、如果红冲的发票是普通发票，是需要收回原发票。2、如果红冲发票是专用发票，而且没有认证（基本是跨月发票，没跨月基本是直接可以作废的），也是需要把原发票收回。3、如果红冲的是专用发票，而且对方已经认证，原发票就不需要收回，但是需要把冲红的副票，也就是第二联和第三...
发票冲红可以只冲一部分吗
发票主要是公司做账的依据,同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲,发票主要是用来报销的.对方开给公司的增值税发票已经认证怎么冲红字?1.先与销售方取得联系;2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:(1)进入开票系统\/红字发票申请单\/申请单填开\/红字发票申请单信息选择\/选购买方\/选已抵扣\/...
普通发票两年后开错了发票了可以冲红吗
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冲红发票怎么记账?
冲红发票 本月按上月分录科目做数字为红字的记账凭证，再按正确的发票做一份确认销售收入的记账凭证，上月结转的不用冲，本月收入结转到利润的时候自然就做平了。有记账单无发票怎么记账 厂家开发票的话应该要厂家收到货款的，这地方你公司收到货款就错了，如果你们有赚中介费的话，表示厂家开的...