发票税率开错且已抵扣怎么办
发票税率开错且已抵扣怎么办
纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字增值税专用发票的,按以下方法处理:
(一)购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字增值税专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息.销售方开具增值税专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息.
(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.
(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字增值税专用发票应与《信息表》一一对应.
(四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验.
发票税率开错了怎么办?
情况一:发票在本月且符合作废条件可即时作废
一般纳税人在开具增值税专用发票当月,发现发票开错.收到退回的发票联、抵扣联,可直接作废处理;开具时发现有误的,可及时作废.作废的发票可以在税控系统中标记为"作废",在纸质发票也要标明"作废".作废发票必须收回原发票全部联次.
情况二:发票已跨月或者不符合作废条件应冲红
不符合作废条件的错开发票.纳税人报告税务机关,按错开的发票税率(或征收率)和税额进行申报;次月开具红字发票,在开具蓝字发票;如形成多缴税款,纳税人可以申请退税,也可以留待后期抵顶应纳税额.
发票税率开错且已抵扣怎么办?发票税率开错,与发生销货退回、应税服务中止等情形的处理方法一致,都是需要通过开具红字发票来进行冲销作废,详细的规定在上文中小编做了具体的整理,大家快来学习吧,感谢大家,再见.
开票税率选错了怎么办
开票税率选错了需要作废发票，重新开具。当月发现开错的增值税普通发票，收回全部联次后作废重开；隔月发现普通发票开错，开红字发票冲销原发票后重开，不用到税局打申请报告；增值税防伪税控系统升级后如果开具发票信息在发票保存后已经上传的，则只能开红字不能直接作废。发票在社会经济活动中具有极其重要...
发票税率开错了怎么办
发票税率开错了的操作方法：1、发票在本月且符合作废条件可即时作废；2、增值税专用发票要作废须同时满足以下条件，收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月，销售方未抄税并且未记账，购买方未认证或者认证不符；3、发票以跨月或者不符合作废条件应冲红，不符合作废条件的错开发票，纳税人报告...
专用发票税率开错了,开多了怎么办
1、发票符合作废条件可及时作废 一般纳税人在开具增值税专用发票当月，发现发票开错，收到退回的发票联、抵扣联，可直接作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废的发票可以在税控系统中标记为“作废”，作废发票必须收回原发票全部联次。增值税专用发票要作废需同时满足以下三个条件：①收到退回的发票...
专用发票的税率开错了,对方已认证了,怎么办
先要去写申请，然后到专管员那里办申请红字发票的手续！然后才可以回来开红字发票，还有个前提是客户要同意把原来的发票还给你，否则，如果客户不肯的话，你还要问问专管员怎么办！
增值税专用发票税率开错了怎么办
增值税专用发 票税率开错了，如果在开票时发现，可立即作废重开发 票，如果跨月、对方认证了，按照以下规定开具红字增值税专用发 票冲回，然后再开正确的发 票。国家税务总局关于修订《增值税专用发 票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：第十四条 一般纳税人取得专用发 票后，发生销...
发票税率开错了怎么办
发票税率开错了怎么办开具时发现有误的,可即时作废.开具时未发现的,收到退回的发票联、抵扣联未超过销售方开票当月,且销售方未抄税并且未记账,及购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的可以作废.不符合作废条件的,需收回原发票并注明"作废"字样后开具红字...
增值税专用发票税率开错了怎么办
你司发票开具为误，当月可直接作废。若已跨月，则 1、本月按错开的税率正常申报。 2、本月开具红字发票冲减，再开具正确的发票。本月若无开具正数税率的发票冲减负数销售额，则应到柜台办理异常申报
发票税率开错对方已抵扣不愿退票怎么办?
对方不愿意退票不要紧。你可以按照13%的税率计算增值税销项税额，把少缴的10%补起来。
增值税发票税率开错了怎么办
增值税专用发 票税率开错了，如果在开票时发现，可立即作废重开发 票，如果跨月、对方认证了，按照以下规定开具红字增值税专用发 票冲回，然后再开正确的发 票。国家税务总局关于修订《增值税专用发 票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：第十四条 一般纳税人取得专用发 票后，发生销货退回、...
增值税申报错误,已扣款,怎么办?
处理办法:遇到这种发票税率开具错误的情况,该企业当月该笔销售收入不能正常申报,应按17%的税率申报9万元的未开具发票收入,次月开具3%的红字发票,冲减该笔收入,然后正常开具17%税率的发票,次月申报时,在未开票收入填写-9万元冲减该笔收入.税率错用会造成票表比对不能通过,企业不能正常网报,两个月都...