增值税用途状态已确认是不是对方已经抵扣

在会计工作中所得税需控制的相关科目是什么,范围是什?
(四) 税收法规有具体扣除范围和标准(比例或金额),实际发生的费用超过或高于法定范围和标准的部分。 第七条 纳税人的存货、固定资产、无形资产和投资等各项资产成本的确定应遵循历史成本原则。纳税人发生合并、分立和资本结构调整等改组活动,有关资产稳含的增值或损失在税民上已确认实现的,可按经评估确认后的价值...

增值税进项税额转出是什么意思?
企业日常正常的购货业务的增值税发票上的税额，计入当期进项税额，用于抵扣当期的销项税额。企业购进时材料时，一般都是用于生产加工、销售；而有的购进的材料，购进后用途发生了改变（外购材料自用、毁损等），这是就要将该部分的进项税额转出（就是减掉），不能再用来抵扣销项税额。应交增值税—进项税额...

抵扣税额是什么意思
适用于已抵扣过进项税的固定资产、无形资产或不动产改变用途、发生非正常损失等。二、、增值税抵扣凭证有哪些增值税扣税凭证是增值税抵扣的合法、有效凭据，增值税扣税凭证有五类，具体包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和税收缴款凭证等：1、增值税专用发票。...

我刚学会计,还是不懂销项税抵扣进项税是什么意思?谢谢!
根据财税[2004]156号档案规定,纳税人取得固定资产后,支付了相关费用并取得了相关抵扣凭证,但这部分进项税额并不能全部抵扣当期的销项税额,所以,我们先将此部分进项税额记入“待抵扣税额——待抵扣增值税(增值税转型)”,然后按有关规定,再转入“应交税费——应交增值税(固定资产进项税额)”的借方,抵扣当期的销项税额...

固定资产改变用途 如何进行税务处理
可在用途改变的次月按照下列公式计算可以抵扣的进项税额：可以抵扣的进项税额=固定资产、无形资产、不动产净值\/（1+适用税率）×适用税率 上述可以抵扣的进项税额应取得合法有效的增值税扣税凭证。为确保不属于抵扣范围，或不符合抵扣凭证管理规定的税额不进入抵扣链条，《国家税务总局关于发布<不动产进项税额...

待转销项税额什么意思
是指已确认收入，但尚未进行税务申报。即纳税义务发生时间晚于会计上确认收入时间的情况。销项税额计算公式 当期销项税额=当期销售额×适用税率 例如：某钢铁公司向某机械公司出售一批钢材，出厂价格为1000万元人民币（不含税），增值税适用税率为16%，该钢铁公司应当向机械公司收取的销项税额的计算方法为：销...

企业所得税的会计处理的若干问题
第七条 纳税人的存货、固定资产、无形资产和投资等各项资产成本的确定应遵循历史成本原则。纳税人发生合并、分立和资本结构调整等改组活动,有关资产隐含的增值或损失在税收上已确认实现的,可按经评估确认后的价值确定有关资产的成本。 第二章 成本和费用 第八条 成本是纳税人销售商品(产品、材料、下脚料、废料、废旧...

车辆购置税是否计入固定资产原值
车辆购置税是可以计入固定资产原值的。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第五十八条固定资产按照以下方法确定计税基础：外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。由于车辆购置税和牌照费是汽车达到...

开了不征税发票还可以开发票吗
售卡方可按照本公告第九条的规定，向购卡人、充值人开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。单用途卡，是指发卡企业按照国家有关规定发行的，仅限于在本企业、本企业所属集团或者同一品牌特许经营体系内兑付货物或者服务的预付凭证。发卡企业，是指按照国家有关规定发行单用途卡的企业。售卡企业，...

建筑服务包括哪些内容及税率
三、一般计税方法下不得从销项税额中抵扣的规定财税2016第36号文一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。第二十七条、下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征増值税项目、集体福利或者个人消费的购进货...