小规模增值税季度申报小规模企业增值税申报表怎么填
1、本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。
2、（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
3、（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。
4、（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
5、（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
6、应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
7、（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
8、（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
9、（七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
10、（八）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
11、（九）第6栏“免税销售额”：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。
12、应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
13、（十）第7栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。
14、（十一）第8栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。
15、应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
16、（十二）第9栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。
17、（十三）第10栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
18、（十四）第11栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。
19、包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。
20、其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。
21、无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。
22、当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
23、（十五）第13栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。
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小规模增值税季度申报小规模企业增值税申报表怎么填
关于小规模增值税季度申报，小规模企业增值税申报表怎么填这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！1、本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。2、（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。3...
小规模按月还是按季申报
法律依据：《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》一、增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。二、随增值...
小规模季度怎么申报?
法律分析：通过数字证书登录“网上税务局”，自动识别税号，输入密码，单击“登录”，选择适用的数字证书，单击“网上申报缴税”可以申报小规模增值税，地方税可以单击“地方税费业务办理”，在菜单里选择“申报”即可。法律依据：《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》为贯彻落实党中央...
小规模季报是哪几个月报税
自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款；3、小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。二、报税的流程如下：1.填写申请表：填写所有报税需要填写的附表后保存。2.申报：把第一步填好的表上传至地税征管系统。上传后不能再编辑，所以需要在上传之前检查...
季度申报小规模增值税的流程
增值税小规模申报流程是什么？，欢迎关注，点赞，业务办理请私信 一、增值税小规模申报流程是什么？ 答：小规模纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为： （一）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据 （二）纳税申报：纳税人登陆...
小规模季度报税网上申报流程
小规模纳税人季度报税网上申报流程如下：1、登录税务局网站，选择税收申报模块，进入税务申报系统；2、选择增值税小规模纳税人并进入申报页面；3、选择季度申报并填写相关信息，包括纳税人识别号、申报期间、销售额、购买额等；4、根据实际情况选择适用税率、减免税额等，并计算应缴纳的税款；5、在申报页面上...
小规模增值税怎样申报
小规模增值税纳税申报表填写方法：对于只开具普票巧旁，且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月申报不超过10万，按季申报不超过30万）将不含税销售额填入第10栏或第11栏（申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态），而且不能填第1栏，因为填了第1栏最后必定会产生税款。第10栏和第1...
小规模纳税人按季度报税增值税如何处理
法律主观：小规模纳税人的增值税税率为百分之三。在购买方是一般纳税人时，国税按照百分之三的税率为小规模纳税人代开专票。增值税的征收对一些特定的一般纳税人，则适用6%、5%、4%、3%四档征收率。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税...
小规模纳税人增值税按季度申报吗
是。小规模纳税人增值税是按季度申报。增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
季度申报小规模增值税的流程
法律主观：小规模纳税人季度申报程序：（1）小规模纳税人申报时比须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报；（2）申报时应准确填写申报，符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据；（3）纳税人...